Моля ви за някаква насока по следната ситуация:
През м.05.2007 извършваме ВОП за 2000 Евро -храни. Издаден протокол.
През м.10.2007 установяваме повредена стока за 150 Евро, която е в срок на годност.
Информираме доставчика.
През м.10.2007 извършваме ВОП от същия доставчик за 2000 Евро -храни, но други артикули. Издаден протокол.
Този път обаче получаваме и credit note от м.10.2007 с посочени количества, единична цена и сума. Но стоката си е при нас и подлежи на брак, а не на връщане.
Ако издам протокол за брака на стоките, как да отразя намалението на задължението към доставчика? И как да издам протокол за кредитното известие.
Ако издам протокол за кредитното известие, може ли да го отнеса към протокол отпреди 5 месеца? И как тогава да отпиша стоките с включения в стойността им транспорт и съответно да си начисля повече ДДС.
И друго - да съобразя credit note с Интрастат-пристиганията - стоката си е при нас.
Сигурно пропускам нещо и ще съм благодарен за всякакви насоки!

Въз основа на Кредитното известие ще си отпишеш тези стоки от баланса.
"Ако издам протокол за кредитното известие, може ли да го отнеса към протокол отпреди 5 месеца?" Разбира се, че можеш.
Не само можеш, но си и длъжен да издадеш протокол към кредитното. С отрицателни стойности.
За транспорта - не ми става много ясно, той от друга фирма ли е извършен, или е от доствчика на стоките. Но да приемем, че е от друга фирма и ти е включев в стойността на стоките.
Ами по принцип, трябва да се направи корекция, в стойността на останалите стоки и в отч. стойност на продадените такива. Малко е много сложно това обаче.

Така че, мисля, че би могло - въз основа на кредитното известие вземаш 304/401 с червено, така че в 304 ще остане само стойността на транспорта, и после бракуваш стоките, като изписваш тази стойност на разход:)

Колкото до протокола по ДДС - той е данъчен документ и няма общо със стоките, включва се в двата дневника и се осчетоводява 4531/4532 с червено.

niki67, много ти благодаря! Ако правилно те разбирам, приемливо е да направя следното:
1.Осчетоводявам кредитното 304/401-червено
2.Издавам протокол към кредитното- червено, но нямам промяна към предходен протокол.
3.Въз основа на протокол за брак осчетоводявам 609/304 със стойността на транспорта на стоките - да, от друга фирма е и съм ползвал данъчен кредит.
Не разбирам обаче, не трябва ли да издам протокол за корекция на ДДС за брака? И в него не трябва ли да си самоначисля ДДС върху цялата стойност на брака - фактурна стойност + транспорт?

Не е точно така, протоколът ти с отрицателната стойност, е корекция към предходен протокол, разбира се, както Кредитното ти е корекция към фактурата.

Колкото до ДДС -то, със сигурност не можеш да го дължиш върху цялата стойност - нали по КИ си правиш корекция с издаването на протокол.
Според мен, никво ДДС изобщо не трябва да дължиш, защото тези стоки, все едно не си ги купил, и този транспорт, дето си им го включил в цената на придобиване, е трябвало да отиде в цената на придобиване на останалите стоки, за които се отнася.

Така че, ако можеш, коригирай ги тях - да им се увеличи отчетната стойност.

А с кредитното, след операцията 304/401 с минус, просто въпросните стоки ти се отписват от баланса и файрон.

Да си поясня последния въпрос, ако изобщо разсъждавам правилно. Как да издам втори протокол /за брака/, който да включа само в дневник продажби, като по протокола за брак ще имам само стойността на транспорта? Т.е. данъчните основи на протокола за брак и протокола за ДДС ще са различни.

Приемливо ли е следното:
1. Протокол за брак 609/304 - 340 лв.
2. Кредитното 609/ 401 - 300 лв червено
3. Протокол за корекция на ДДС по протокол за брак - 68 лв.-само в дневник продажби.
4 Протокол по кредитното - 60 лв. червено в двата дневника.

Някой отвори ли предложената вчера програма,защото аз не можах.

Извинявай, отговорил си ми преди да публикувам. Ще чета и ще мисля пак.