Фирма от Гърция - наш комисионир ни издава ф/ри за комисионна.Аз пускам протоколи и ги включвам в двата дневника.Гърците не включван тези ф/ри във ВИЕСА си и така нямаме равнение м/у техния ВИЕС и нашия ВОП?Имали ли сте такъв случай.

малко по-ясно ако може?

Значи, ние сме шивашка фирма.Имаме договор с комисионер -фирма от Гърция, който ни подсигурява поръчките.Върху стойността на фактурите който ние пускаме срещу клиента -Хенес и
Мауриц те си начисляват 7%-комисионна и ни пускат фактура.Аз съставям протокол-начислявам си 20 % ДДС и го включвам в двата дневника.При засичане на ВИЕСА на комисионера с нашия ВОП излиза, че те не включват тези фактури и така се получава разлика.В момента сме в ревизия
данъчните казват ,че правилно сме си пуснали протоколите и трябва да им се обадим те да пуснат коригиращ ВИЕС.Но според гърците това не е правилно .Какво мислите?

Не знам как е в Гърция, но ако вие бяхте комисионер в България и издавате фактура за комисионна на гръцка фирма, то според чл. 21 ал.1 от ЗДДС мястото на изпълнение на доставката е в България и вие си начислявате 20% ДДС и не подавате ВИЕС.Не знам защо в Гърция не е така...

Джули,
а какви поръчки ви подсигурява комисионера?

Джули

Моля те да ми посочиш точното основание в закона, на което си начисляваш данъка.

82 ал. 2 т. 3 примерно

Посочвам чл.84

Джули

Без претенции за компетентност на тема посредничество, но все пак, ще се пробвам ...

Първо, не ми стана ясно за какъв ВОП говориш?

Второ, мисля, че във въпроса има неясноти, заради които не може да се даде категорично правилния отговор.
Той “прос...” (гост) не случайно попита какви поръчки подсигурява посредникът – дали посредничеството е свързано с основна доставка стока или услуга – щото според мен има разлика.

Ако вие (БГ фирмата) продавате ваша продукция (стока), смятам, че за гръцкият ви посредник е приложим аналогичния гръцки член на нашия чл.21(1) – т.е. МИ е в Гърция и следва да ви издаде фактура с ДДС.


Но щом като казваш, че при ревизия е установено, че правилно си самоначислила ДДС с Протокол, предполагам, че БГ фирмата не продава стоки, а явно услуга (ишлеме).

Та при този вариант – посредническата услуга е свързана с доставка на услуга - според мен попадаш в чл.24, ал.2 (МИ е България), но условието е посредникът да действа от ваше име и за ваша сметка – казваш “наш посредник”, т.е. вероятно е изпълнено това условие. ДДС е дължим от получателят на посредническата услуга, т.е. от вас.
Гръцкият посредник би трябвало да си отрази доставката за посредническата услуга във ВИЕС – защо не е направено, нямам идея.
Следователно, основанието за самоначисляване на ДДС от ваша страна трябва да е чл.82(2),т.3 – ЗДДС.

Така че, Джули, тоя чл.84 дето го посочваш – не мисля, че има отношение към казуса ти :)

Относно ишлемето - МИ е в другата държава членка. Ако доставчикът от Гърция е изпълнител на комисионни услуги - напр. намиране на клиенти, то би следвало той да издава фактури за извършена услуга с получател Вашата фирма в България. Тогава на основание чл.21, ал.3 МИ на тази услуга е в БГ иВие правилно си самоначислявате ДДС с Протоколи. Гръкът следва да посочи тези доставки във ВИЕСА на осн. на чл.117, ал.2, т.4, б/ от ППЗДДС. Това е, разбира се, ако законодателството е аналогично на нашето.

браво joji, браво слънце, пълна каша ти е в главата май

Найстина основанието трябва да е чл.82 ал.2,аз съм сбъркала- писала съм чл.84 , но в СД по ДДС данъчните основи на ВОП и чл.82 ал.2 са в една клетка и ДДС-то е на едно място.Сигурно затова данъчните не казаха че има грешка.