Издадена фактура на 19.01.2007 за 340 USD x 1,509360 лв = 513,18 лв., отразена в клетка 17 от Спр.декларация за м. 01.
Анулирам фактурата с протокол по чл. 116 = - 513,18 лв., отразявам в клетка 17 от Спр. декларация за м.10.
Издавам нова фактура на 22.10.2007г. 340 USD х 1,382210 лв = 469,95 лв., отразявам в клетка 14 от Спр. декларация за м.10.2007
Получава се разлика в данъчната основа от 43,23 лева.Счетоводно тази разлика мога да я отразя като преоценка вземания и да я отнеса по с/ка 724 Приходи от валутни операции.
Притесняваме факта , че имам намаление на данъчната основа в Справката декларация.
Моля, отговорете правилно ли постъпвам, или да издам новата ф-ра за 340 USD х 1,509360 = 513,18лв, като се позова, че датата на сделката е на 19.01.2007 и да ползвам същия курс на USD.

Прост, моля те коментирай корекцията.

има много участници тук, които биха отговорили на въпроса по-добре от мен
ако правилно разбирам - сделката не е развалена, а фактурата е издадена с погрешно основание? според мен отговорът на въпроса е в чл. 26 ал. 6 Когато стойностите, необходими за изчисляване на данъчната основа, са определени в чуждестранна валута, данъчната основа се определя на базата на левовата равностойност на тази валута по курса, обявен от Българската народна банка към датата, на която данъкът за доставката е станал изискуем.
добре ще е да погледнете и документите за доказване на доставката

Абе, КА........ти пък...за 340 $......
Като дойдат данъчните.........ще ти направят корекцията!
Кво се тормозиш сега!

Към Прост. Наистина има много участници, и все пак ти благодаря. Точно така Прост ,сделката не е развалена, а е сгрешено основанието.
Ако приемем, че датата на данъчното събитие е датата на която собсвеността върху стоката е прехвърлена или услугата е извършена чл. 25 ал.2 , а тя е 19.01.2007 ,то датата на която данъка става изискуем е датата на възникване на данъчното събитие - 16.01.2007. Тогава новата фактура би трябвало да е по обменния курс от 16.01.2007 и да няма разлика спрямо старата.

Към Прост от П-в. И ти си прав. Мисля си дали въобще да пускам протоколи за анулиране и да правя корекция. Като дойдат данъчните ще направят корекцията в ревизионния акт. В Справката декларация за м. 01 доставката е посочена като необлагаема, а в коригиращата ще бъде облагаема със ставка 0. И в двата случая няма ДДС.

Благодаря ти за новия ник, КА !:)))))))

правилно постъпваш. и за курса също.

Кика, благодаря ти! Според теб да направя корекция ,като новата фактура отразя по обменен курс от 19.01.2007. За тази корекция трябва писменно да уведомя НАП според чл.126 ал. 3 т.2. Страхувам се , че писменното уведомление ще предизвика ревизия или най-малкото проверка, затова не е ли по добре да оставя данъчните да направят корекцията , когато дойдат на ревизия. И в старата и в новата фактура няма ДДС, така че те няма да ми променят задължението за ДДС.

чл. 126 няма отношение към случая

щом не ти се променя ддс-то, нямаш задължение по чл. 126 да уведомяваш нап

Намерих си грешка за месец юли в Справка декларацията по ДДС Приспаднат данък по фактура без ДДС/липса на фактури диктувани данни/-превдо на аванс /Ако уведомя данъчните значи л иче ще имам проверка т.е ревизия или ще начислят лихви за закъснението при евентуална ревизия на по късен етап Ако не ги уведомя има ли санкция и затова Благодаря на знаещите които ще отговорят