Дейността на фирмата е търговия на едро с ламарина,тръби ,желязо.Преди повече от 3г. е купена шина по 0.60лв. на кг.Не е продадена и вече е ръждясала-т.е не може да се продаде на цената ,за която е купена.Вчера собственика я натоварил и предал на фирма,изкупуваща скрап.Издал е фактура ,в която е написал-метални отпадаци и не е начислел ДДС-т.е освободена сделка-така му е казала счетоводителката на фирмата купувач.Аз съм пред свършен факт и сега се притеснявам,дали данъчните няма да погледнат на това като на бракуване-да не признаят това за освободена сделка ,а да искат да се начисли ДДС до размера на ползвания.Вие как мислите?

Това не е освободена сделка.

да , не е освободена ДОСТАВКА, но във фактурата трябва да пише чл. 163а ал. 2 във връзка с чл. 82 ал. 5 - това е основание за неначисляване на данъка, защото данъкът е изискуем от получателя на шината, а не от вас.

според мен за да стане тази шина отпадък първо трябва да се бракува

Добре, а като я бракуваме.Примерно с дата 01.11.2007г.-пишем протокол за брак и на базата на протокола -начисляваме ДДС до размера на ползваното ДДС .Описваме го дневника за продажбите.Продаваме бракуваната шина като отпадък без ДДС -пишем чл.163а1ал.2 за неначисляването ,описваме фактурата в дневника за продажбите и в този месец изчисляваме коеф. по чл.73 и имаме ЧДК за покупките.Така май трябва да стане ,нали?
Извинявам се много ,че питам,но изведнъж собствениците решиха да почистят двора и сега отпадъци,брак-а вече са ги закарали на фирмата изкупвач и в утре трябва да се издават фактурите-та затова питам,питам.Четох доста по този въпрос,но все се притеснявам нещо да не се обърка,че и без това нещо са ни взели на прицел от данъчното.

за ЧДК....виж какво са писали и Христов и plankov

Да не сбъркам,пак да попитам:
1. Отпадъците ,които остават и са събрани-продавам на фирвмата,изкупвач без ДДС-не е освободена сделка и няма за другите покупки ЧДК
2.За раждясалата и негодна шина-най напред бракуване-начисляване ДДС до размера на ползвания ДК и чак тогава продажба като отпадък ,както по т.1
Така ли е?