Моля, за помощ!
През м. 10 .2006 г. фирма сключва договор за отдаване под наем при месечна наемна цена 1500 лв. без ДДС и клауза в договора, съгласно която през м 10.2006 г. клиента да внесе две месечни наемни вноски, т.е 3000 лв като гаранция /обезречение/. Издадена е опростена фактура за тези 3000 лв. и сумата е внесена от клиента, но не е осчетоводена като приход от продажби, а като задължение към него. До този момент фирмата доставчик не е регистрирана по ЗДДС. Регистрация се прави м. 04.2007 г. Сега в м 10.2007 г. се подписва анекс, съгласно който внесената гаранция от 3000 лв. да послужи за погасяване на месечната наемна цена за м. 12.2007 и 01.2008 г. , след което договорът от 31.01.2008 г. се прекратява. Въпросът ми е сега след като фирмата е регистрирана по ЗДДС следва ли да се начисли такова върху тези 3000 лв. и как да стане с протокол или кредитно известие на фактурата от м 10.2006 г. и за 12.2007 и 01.2008 г. да се напишат две нови фактури по 1500 лв. и да се начисли върху тези суми ДДС. Ако е с протокол как да го направя еднократно и с нови две фактури за тези месеци. Нямам си идея и за това моля за помощ от Вас и благодаря!

Нели, най лесно е да оформите РКО, с който му връщате тези три хил.лв. и му издаваш двете фактури за които говориш, след което той си ги плаща.

Христов, благодаря ти. Действително е по-лесен начина, след като не е отченен приход от продажби гр. 70 да се договори с изтичане на срока -31.01.2008 г да му се върнат по банковата сметка гаранциите от 3000 лв., а той да си внесе срещу редовни фактури с ДДС за м 12 и 01 месечните наемни вноски.

Нещо друго се досетих. Това, че за тези 3000 лв е издавана фактура и не е осчетоводен приход, няма ли някакво значение и при проверки от данъчните дали няма да има проблем?

като усвоиш парите си пускаш нормална фактура - какви РКОто завихрихте тука... виж чл 25 ал 7 ЗДДС....

за момента това си е чист депозит, като станат наемни вноски (платени авансово) тогава фактура

УСВОЯВАМ М 12.2007 -1500 ЛВ ОТ ВНЕСЕНИТЕ АНВАНСОВО 3000 ПУСКАМ НОРМАЛНА ФАКТУРА , ТАКА И ПРЕЗ М 01.2008 Г, А КАКВО ПРАВИМ С ФАКТУРАТА ПУСНАТА ЗА ГАРАНЦИЯТА /ОПРОСТЕНА/ М 10.2006 Г. ЗА 3000 ЛВ. СИГУРНО ВИ СЕ СТРУВА ТЪПО, НО НЕ ГО РАЗБРАХ И АКО ИМА НАЧИН ОБЯСНЕТЕ ПО-КОНКРЕТНО.

Направете както е написал Лански.
Депозитите които подлежат на възстановяване, представляват паричен поток, , тъй като последващо прехвърляне на собственост няма. във връзка с което същите не подлежат на облагане по ЗДДС.
Чл. 113. (1) Всяко данъчно задължено лице - доставчик, е длъжно да издаде фактура за извършената от него доставка на стока или услуга или при получаване на авансово плащане преди това освен в случаите, когато доставката се документира с протокол по чл. 117.
Вие нямате доставка нито получаване на аванс при заплащане на депозит.

Разбирам отговорите Ви така: помесечно на два пъти усвоявам по 1500 лв те намалявам счетоводно задължението към клиента и отчитам приход като си пиша нормални 2 фактури и си начислявам ДДС Във фактурите единствено начислената сума ще се различава от сумата за плащане, като ще се впише за основание, че данъчната основа е внесена авансово на дата.......Клиента ще ми преведе само ДДС. .Ако правилно съм разбрала, благодаря и всичко е ок................Протоколи не се правят,, известия също?