Колеги, нуждая се от помощ! При извършване на инвентаризация, се установи липса на стоки. Какъв протокол за извършена корекция трябва да изготвя и как се отразява в дневника за продажбите?

Ако не попадаш по чл.80(2) - ЗДДС, то за Протокола, с който ще извършиш корекцията за ползвания ДК - виж чл.66 - ППЗДДС - там всичко е обяснено.

В Д-к Продажби въвеждаш Протокола в кол.10 и 16, съответно в кл.23 от С-Д.

Погледни и ЗКПО:
чл.28(2) - счет. разход на липсата е данъчно НЕпризнат разход (ако не попадаш в чл.28(3);
чл.28(4) - счет. разход на възстановения ползван ДК е данъчно НЕпризнат разход.

Протокола е в свободен вид.
Задължително се упоменава, че липсите са по вина на МОЛ.
В дневника за продажби: Начислен данък 20% в други случаи.
Пише се само стойността на данъка за продажби.
442/4532