Здравейте,
имам следния казус-Шефа отива в Чехия и купува много скъпа комп.конфигурация.Носи ми ф-ра от там с начисл.ДДС.А ние сме рег по зддс.Как да процедирам от тук нататък?Как да я осчетоводя ?Трябва ли до пускам протокол и да си самоначислявам ддс?Шефа е чужденец-чех.

трябва да си самоначислиш
а там не е трябвало да го плаща - евентуално да иска да му коригират фактурата

А Ако не успее да върне фактурата да я корегират какво правя?

ти нищо - но той пие една студена вода

но аз все пак трябва да я заведа тази комп. система.....

е то това е ясно - имаш система, имаш фактура ... имаш и ВОП

Ели, не съм убеден, че трябва да си самообложи комп конфигурация, щото ако си я самообложи ще се начисли два пъти ДДС. И нашите тука няма да признаят ДК, почти 100% съм убеден.

аз мисля да си самоначисля ддс с протокол и да го приема като вод и да игнорирам че чехите са си начислили ддс.така правилно ли ще бъде.

Добре,кажете вие как бихте постъпили в този случай....

Ми и аз бих си пуснал Протокол по чл. 117, щото ии да ми отсвирят ДК, ще ми отсвирят и самооблагането. въпросът тук е данъчната основа каква ще е: Дан основа в чехия + чешкото ДДС, или само чешката дан. основа. Щото съгл директивата Данъкът (т.е. ДДС) не се включва в дан. основа, според нашия закон обаче:
(2) Данъчната основа се определя на базата на всичко, което включва възнаграждението, получено от или дължимо на доставчика във връзка с доставката, от получателя или от друго лице, определено в левове и стотинки, без данъка по този закон. Не се смятат за възнаграждение по доставка всякакви плащания на лихви и неустойки, които имат обезщетителен характер.
(3) Данъчната основа по ал.2 се увеличава със:
1. всички други данъци и такси, в т.ч. акциз, когато такива са дължими за доставката;
А чешкото ДДС не е по този закон. и става една ....

Планков, съгласен ли си, че има ВОП ?
неправомерно начисления данък в Чехия няма отношение към нашия закон

данъчната основа включва и чуждия данък

Според мен в Чехия трябва да имат наредба подобна на нашата Наредба Н-11 от 24.08.2006 за възстановяване наплатен ДДС от чуждестр. лица регистрирани по ДДС в Общността, и да си поискате възстановяване на ДДС-то в Чехия.

Chiara, имат ! но не и за неправомерно начислен ...

Този казус ми е много интересен.
Нека да помислим и от другата страна. Ако чешкия доставчик не знае, че тази стока ще се изнася от страната, т.е. мястото на сделката е в Чехия, тогава как разсъждаваме - сделката ВОД ли е или обикновенна продажба в границите на Чехия? Ако е обикновення продажба начисленото ДДС е правилно.
Т.е. чешката фирма не се явява "износител", а продава франко магазина, или склада си. Според мен ако чехите доставяха стоката до б-я тогава би било ВОД и не би следвало да се начисли ДДС.
В този ред на мисли ще подкрепя Chiara, че при изнасянето на стоката е трябвало да се поиска ДДС-то начислено по чехската ф-ра и тук да се обложи с нашата ДДС ставка.Все пак за последното не съм съвсем сигурна и бих била благодарна на ЗНАЕЩИТЕ, ако го обяснят.

то самото връщане на ДДС не става при самия експорт на стоката от страната , а в срокове и по ред установен в наредбата на съответната държава съгласно директива 8

може и да пробват да си го върнат

и все пак в една сделка има двама - още като се купува нещо, трябва да е ясно за къде е

Само да попитам дали на инвойса от Чехия са изписани всичките данни на българската фирма и най - вече - в частта за данъчния номер !?!?!?

Ели, съгласен съм че има ВОД, ама противоречи на всякаква логика да начислявам ДДС върху ДДС. Пък за изкарването на стоката извън чехия, нали знаеш, че има и другия момент - да решиш да го изкараш после :) Демек първо да си искал да ползваш компа в Чехия и после аре у бугарско :)

И имайки пред вид , че законите са създават не за да пречат на обществото, ами за да го обслужват - при всички случаи си мисля, че тука нещо куца...

чл.62 ...................

Да си жив и здрав, атанасов. Чудех се къде го пишеше, че ако има начисляване в страната-членка, извършваща ВОД, тук не го облагам, ама като не го намерих, реших, че съм сбъркал нейде. Да те поживи господ :)

(2) Независимо от ал.1, мястото на изпълнение на вътреобщностното придобиване е на територията на страната, когато лицето, което придобива стоките, е регистрирано по този закон и е осъществило придобиването им под идентификационен номер, издаден в страната.
(3) Алинея 2 не се прилага, когато лицето разполага с доказателства, че вътреобщностното придобиване на стоките е обложено в държавата членка, където стоките са пристигнали или е завършил превозът им.

Та, ако стоката е била първо в чехия (а тя е била там със сигурност) и е обложена в страната-членка дето е приключил превозът и тн ...

Планков, би ли повторил моля :)

А и това:


щото ии да ми отсвирят ДК, ще ми отсвирят и самооблагането


Да не си с кубинки при юристите?;)

Ех, хич не ме разбрахте. Естествено, че тълкуването не е такова, каквото се опитвам да го изкарам. Но, в крайна сметка не би ли следвало след като съм обложен в Чехия, да не ме облагат и тук. Щото смешно ви се види, ама на мен ми е тъжно чак. НАП-аджии обичат да си разширяват ЗДДС, ЗКПО и тн, та утре може и да ни цакат в такива случаи. Щото аз имам такива случаи с Румъния и Чехия (отново). И Чехите и Румънците ми казват, че закупените от мен неща (мебели) нямало гаранция, че ще напуснат тяхната страна. И предложението, което им отправих беше да им пиша декларация, предизвика смях у тях. Те приемат, че потреблението на стоката ще е в тяхната страна членка и хич не ги интересува ВОД ли е ВОП ли и за кво иде реч. Та .... аз си размишлявам кво ще правя с мебелите ми (сумичката хич не е смешна с чешките мебели), когато данъчните дойдат.

И тиквата дето се смее за репликата ми, че ако ми отсвирят правото на ДК, ще ми отсвирят и самооблагането е тайната ми надеждичка, много съкровена, която чак не вярвам да се сбъдне.

в крайна сметка мебелите тук ли са ?

Вижте странцата в интернет на Чешкото министерство на финансите. Сигурно възстановяват ДДС от там срещу оригинална фактура. Има и фирми които само с такива услуги се занимават.
От друга страна трябва на продавача да се даде ДДС № на вашата фирма и транспортен документ за превоз до България/все има някакъв/. Те могат да издадат кредитно известие и нова фактура с нула ддс.
Според мен варианти има само да можеш да се свържеш с доставчика.