Колеги,до сега съм имала идеалния случай на ВОП-плащане ,дата на фактура и получаване на стоката в един и същ месец.Но сега имам следните 2 случая и честно казано се обърках,четейки закона...Моля помогнете!
1. Плащане по проформа фактура на 01.10.2007г. за стоки от Италия.От там издават фактура с дата 19.10.2007,която обаче не ми пращат през октомври ,а пристига заедно със стоките в България на 22.11.2007г.Кога трябва или е трябвало да издам протокол по чл.117?
2.Направен превод към доставчика в Италия на 26.09.2007г.по проформа ф-ра.До този момент от доставчика няма получена фактура ,нито пък стока все още.Трябва ли да издавам протокол по чл.117 и кога?Кога възниква дан.събитие и кога данъка става изискуем в случая?За мен още няма дан.събитие,но вече не знам кой член да чета!!!

1. дата - 22.11. - друг избор имаш ли? имаш - 01.11. - макар, че е все тая
2. свържи се с доставчика и си уговори поне тази фактура, ако я издаде, да ти я прати по някакъв начин.

Да разбирам ли, че в първия случай протокола е трябвало да бъде издаден до 5 дни от фактурата,т.е.като не е направено ,да го направя на 22.11.,защото то така и така не мога да се върна назад?
А по втория случай-когато ми издаде ф-ра доставчика,тогава да издам протокола по чл.117 ,а за момента все още нямам такова задължение?

Нямаш задължение засега, щото не знаеш дали има фактура.
Ама да не стане като т.1. Затова се свържи и попитай.

Благодаря за съдействието!

По повод същата тема...Попитах италианците /както ме посъветва колегата/ и какво мислите???!!!Да,за плащането ми от 20.09.2007 има издаден инвойс с дата 27.09.2007,но никой не си е направил труда да ми я прати поне по факса или да ме уведоми за нея!!!И така -при това положение отвсякъде съм в батака,защото протокол по чл.117 не съм издала нито за м.09 нито за м.10/2007.Чета ,че има една възможност за корекция на ДДС декларациите,след изтичане на законоуст.срок като издам протокол за м.10/2007,но го включа в ДДС продажби за м.11/2007 като писмено уведомя НАП за това.Но какво следва от това -естествено глоби /нямам идея още в какъв размер/.И дали няма да си вкарам автогол с тази корекция?Какво ще ме посъветвате?

А стоката ти кога ще дойде. При такива случаи аз си издавам протокола с датата на CMR, защото тогава ми идва и фактурата.

На мен лично ми омръзна за се сблъсквам с подобни проблеми и съм си ги решил така: Издавам протокола след като получа стоките, а който иска да ме глобява. Че как така да се задължавам с протокол да внасям ДДС за стоки, които не съм получил и има вероятност да не получа? Не че те съветвам да праткикуваш така. Но каквото и да направиш ще сгрешиш.

О,най-големия майтап е ,че стоката е пристигнала още през октомври !!!!Това уточнение не го направих!!!Но тъй като аз не съм на място при тях,няма как да знам това и съответно чак сега ми носят документите-ф-ра,СМР....Затова казвам ,че просто нямам голям избор,дори не мога да се възползвам от вашите съвети да си напиша протокола в месеца на пристигане на стоките-датата на СМР-то,защото и този срок е минал.То работата е ясна!

Ако е след 15.10. можеш да си го напишеш с дата 01.11. без проблем. Имах такъв случай и дори и на проверка по Интрастат минах по него .

Ами тогава понеже нямаш избор - нямаш и проблем :))) Издай си протокола в ноември и готово. Няма смисъл според мен да го издаваш с дата от октомври и да го включваш през ноември. Така или иначе данъка не е внесен за октомври.

Стоката е пристигнала на 05.10.2007!!!!Да,сега се усещам ,че имам проблем и с Интрастата!!!!А при него какво да правя-да подам ли корекция за м.10/2007 или да го включа в м.11/2007 тоя ВОП? Или каквото правя в ДДС-то,това да бъде и в Интрастата-поне да няма разминаване между декларациите /ако данъчните правят засечки между тях/...

За интрастата си направи корекция в октомври. Не знам дали правят засечки данъчните между двете декларации, но така или иначе има много случаи, при които ако действаш правилно се получават разминавания в двете декларации. Не трябва разминаването да те притеснява.

Да,ще коригирам Интрастата!

Пак се връщам на моя проблем с плащането на 26.09.2007,инвойса от 27.09.2007 и пристигнала реално стоката на 05.10.2007г!Въпроса е,ако поискаме от доставчика да ни издаде ново ЧМР,че стоката е получена през м.11/2007г /с превозвача нямаме проблем,той ще го подпише/,дали тогава без проблем мога да си издам протокола по чл.117 в м.11/2007г.До сега винаги съм го правила до 5 дни от издаването на фактурата,а не от пристигането на стоката?

фактурите за аванси ли са или за стоки ?

ели,
някъде не ставаше ли дума за CMR и превозвач?

виждам , че става дума за ВОП , затова питам за фактурата

ICE, не се притеснявай за Интрастата, простf изготви коригираща декларация за съответния месец и готово. Не боли:))

Да кажа за всички,които правят така - датата на пртокола да е датата на пристигане на стоката - не го приемат данъчните и това си е,колкото и да е логично.Така,че колеги - спазвайте си закона !