Фирма трябва да издаде фактура за услуга, свързана с преработка на софтуер на фирма от UK, като софтуера е собственост на фирмата от UK. Според ЗДДС трябва да се начисли 0% ДДС, тъй като мястото на извършване на услугата e UK . Ставката на ДДС в UK e 17.5%.
Въпроса ми е фирмата в UK ще трябва ли да внася 17.5% ДДС или ще трябва да внася 0% ДДС?

Забравих да спомена че и двете фирми са регистрирани по ДДС

Издаваш фактура и не начисляваш ддс, защото попадаш в чл. 21, ал. 3. Получателят ще си издаде протокол и ще се самообложи.

Да, но бих искала да знам дали ще плаща 17.5% или при начислени 0% няма да плаща нищо - идеята е да не ги натоварваме с допълнителен данък с цел по-дългосрочно сътрудничество - оттам може да си коригираме бъдещите тарифи спрямо тях

Диана, ти не начисляваш 0% ддс, а въобще не начисляваш данък - виж чл. 25 , ал 5 - на датата на данъчното събитие възниква основание за освобождаване от начисляване на данък за доставките с място на изпълнение извън територията на страната.
Би трябвало получателя по протокола да начисли данък и да ползва ДК едновременно, така че те не се набутват с ддс, освен ако няма някаква причина по която да не могат да ползват ДК.

Благодаря Веселушка, мисля че те разбрах. Аз ще им издам фактура без ДДС, а при тях данъчния кредит изравнява дължимото ДДС и всъщност не дължат допълнителен VAT

нещо тук пропускам или...
"Би трябвало получателя по протокола да начисли данък и да ползва ДК едновременно, така че те не се набутват с ддс, освен ако няма някаква причина по която да не могат да ползват ДК"

"Аз ще им издам фактура без ДДС, а при тях данъчния кредит изравнява дължимото ДДС и всъщност не дължат допълнителен VAT"

за самоначисляването на данък от страна на англ.фирма е ясно,но как те ще ползват ДК когато фактурата която им издавате е без ДДС?
с други думи - ДДС от протокол срещу ДДС от ?

Хм, тука вече се обърках....

Няма какво да се бъркаш - виж чл. 69, ал. 1, т. 3 - когато рег.лице извършва облагаеми доставки има право да приспадне изискуемия от него данък като платец по глава осма. Глава осма - чл. 82, ал. 2 , т. 2.
Просто аналогично на нашия протокол по чл. 117 от ЗДДС

Изясни ми се - благодаря Веселушка

Веселушка, само за информация да попитам - ако фирмата доставчик на услугата не беше регистирана по ДДС пак ли резултата е същия или в този случай фирмата в UK няма да има право на данъчен кредит?

само за да ми се изясни и на мен...:
английската фирма завежда протокола и в дневника за покупки и в дневника за продажби,
не виждам друг начин за изравняване
поправете ме ако греша моля

Аз поне така го разбрах