Моля да ми помогнете с практическото осъществяване на този случай: Нерег.по ДДС

малко повече инфо

Сори, нещо се получи с компа.
Продължавам: получавам авансово плащане м.12,2007 -120х. лв по сделка - продажба на парцел /облагаема/ но нямам рег.по ДДС.
М.01,2008 се регистрирам по ДДС , сделката приключва 03,2008 г , обща стойност 240 х. с ДДС.Тогава следва да издам окончателна фактура и приспадна аванса. Данъкът от 20 х . по аванса - става изискуем и се дължи. Какъв аванс дефакто трябва да приспадна /може би 100 х.,след като се счита че ДДС-то е вкл.?/, клиента дължи ли го или аз следва да го внеса?

Ева, ами виж сега - аванса ти е наличен актив при регистрацията по ддс и спокойно можеш да си търсиш ддс-то от него... Осчетоводи ги отделно аванса и отделно ддс-то, нищо че не си регистрирана... Тъй ще можеш да си приспаднеш и ддс-то, което си го декларирала като изискуемо по актив при регистрацията

witch, как така аванса ще ми е актив? Тук съвсем ме обърка, аваса си е пасив- задължение!

чакай, че аз се обърках - сега чета по-внимателно и виждам, че ти продаваш

Ей сега ще ти извадя от закона това, което те интересува

witch,
тя е доставчик по сделката струва ми се :)
Ева,
правилно си се ориентирала

Чл. 25. ****

(7) Когато нерегистрирано по този закон лице получи авансово плащане по облагаема доставка и фактически извърши тази доставка след датата на регистрацията си по този закон, смята се, че полученото авансово плащане съдържа данъка, който става изискуем на датата, на която става изискуем данъкът по доставката.

Т.е. приспадаш 100 хиляди

извинявай за подвеждащия отговор, но останах с впечатление, че вие получавате :-(

Продавам парцел на стойност -240х.
Преди рег.по ДДС - получавам аванс 120 х. -м,12,2007 по тази облагаема сделка. В същия месец издавам фактура за аванса.
м.01,2008 се рег. по ДДС
м.03,2008 - доплаща се останалата част и се прехвърля собствеността на парцела. Следва да бъде издадена окончателна фактура
1. имот... описание
2..аванс -приспада
обща стойност
В случая доколкото разбирам става изискуем и данъкът от 20 х. който е платен преди регистрацията?

Точно така Ева

Но и някъде трябва да се отрази като задължение към бюджета този данък от 20х.?

Ева, в окончателната фактура се посочва цялата ДО на доставката в твоя случай - чл. 113 ал. 10

Ще го отразите във фактурата която ще издадете след регистрацията.
Чл. 113
.
.
(10) Когато регистрирано лице извърши облагаема доставка, за която е получило авансово плащане преди датата на регистрацията си по този закон, лицето издава фактура, в която посочва цялата данъчна основа на доставката.

няма да пиша същото като Аccept ;-)

във втората фактура ще отразиш задължeнието ,което е 40 ДДс-примерно остатъка 120,ще е фактура с радзлична ДО
стойност 80
дан.основа 200
ддс40
обща стойност120

При такъв случай аз правя така:
за аванса преди регистрация издавам фактура 503/412 -ф/ра 1 от 12,2007 - 120 000 лв.
след като се регистрирам по ЗДДС при окончателната сделка издавам фактура
411/ 70..или която сметка е актива 200 000 лв
411/4532 ДДС 40 000 лв.
-----------------------------------------------------
обща стойност по фактура 240 000 лв.
при плащането ще ми бъде платено само 120 000 лв.
503/411 - 120000

а остатъка ще си отчета от аванса само като паричен поток
412/411 - 120 000 лв.

минала съм много ревизии по ЗДДС и досега не съм имала проблем, макар че преди време
беше публикувано указание от главния данъчен директор че фактурата за аванса преди регистрация не трябва да се издава

Да, така почти се изчисти въпроса.
Филипа , остава обаче аванса 120 х. , как ще се сторнира?

Благодаря , на всички които се вкл. в дискусията и ми помогнаха!
Успехи на всички :)

Към Счети (гост): всичко ми се изясни , считам че осчетоводяването ти е точно така, но в момента пък се яви следното: ще бъдат издадени дефакто фактури на стойност 240 х. +120 х. лв т.е общо за 360 х. ? А как ще я осчетоводи клиента?
Може би затова според ГДД не следва да се издава фактура за аванса?

Фактура за аванс трябва да се издава, защото има платен аванс. Просто във ф-рата за окончателното приключване на сделката трябва да се приспадне аванса или авансите

Ок Бебов, според тогава е по-вярно осчетоводяването на Филипа (с различна Дан.основа), но Счети пък многократно е минавала ревизии?

Нали ти си счетоводителя, взимай решение, което според теб е най доброто

Е това вече е най-вярното, в крайна сметка АЗ трябва да преценя и аз да си нося последствията :)