ЧНГ!
Дали ще можете да ми помогнете? Значи случая е такъв: Българско ЕООД предлага електронна услуга /електронна проверка в база данни /на български фирми. Тази услуга ЕООД-то я купува от Чешка фирма. И двете фирми са рег. по ДДС при покупката на услугата на бг фирмата се издава данъчна фактура с 0-ва ставка на ДДС. При продажбата на българските фирми се издава фактура с 20% ДДС. също така бг фирмата продава услуги и на Чешката фирма за които и издава фактура също с 0-ва ставка на ДДС. Въпроса ми е дали бг.фирмата трябва да подава VIES декларация и как фактурата за продажбите с 0-ва ставка се отразява в дневника на продажбите и покупките?
Знам че случая е доста заплетен, но ви моля за помощ.

а какви услуги извършвате на чешката фирма?
за получените от чехите услуги има ли смисъл да питам издали ли сте протокол?

Извършваме проверки за тях за които съставяме протокол. За всяка една от тях имаме договор и пълномощно

Извършваме проверки за тях за които съставяме протокол
това изобщо не го разбрах...
но едва ли доставката е с нулева ставка струва ми се....по скоро е с място на изпълнение извън страната....уточнете самата услуга и мястото....тогава всичко ще се изясни едва ли не от само себе си

Благодаря за отговора... Знам, че е доста заплетено. Те ни възлагат - упълномощават да извършваме одит на територията на БГ и те ни плащат по договор за извършения одит. След извълшването на одита ние им издаваме фактура в която няма начислено ддс. Въпроса е как да я отразя в дневника на продажбите

а на мен ми изниква въпросът - защо не им начислявате ддс? на какво основание?

ами и аз незнам според техните юристи и счетоводители не трябвало да им начисляваме. Те също не ни начисляват когато закупуваме от тях електронната услуга. Това не е ли ВОП?

tsveti,
остави техните юристи и счетоводители.....гледай нашия закон :(
що е то ВОП...ясно е написано в закона - не е ВОП......като за начало погледни място на изпълнение при доставка на услуги...после погледни кога данъкът е дължим от получателят....те с основание не ви начисляват, данъкът е дължим от вас тук....

Според мен попадате в чл.21 ал.3 и затова не начислявате ДДС - съгл.ЗДДС до 31,12,2007 това са необлагаеми сделки.

ГОТИНА,
21 ал. 3 т. 2 подточка...?

оффф, значи трябва да им начисляваме ДДС и излиза, че трябва да им анулирам фактурата, която вече им пратих.... Голяма каша стана, но аз съм си виновна....Благодаря ти още веднъж.

tsveti,
чакай сега, не слушай чешките юристи и счетоводители, но не слушай и мен - най-малкото, че още съм новогодишен... чети закона

ОК ще продължавам да чета, пък ще видим после :）

т.2 буква в

Одит - пишете. От счетоводители, от консултанти или какъв одит? Трябва да уточним точно вида на услугата, все пак.

одит от консултанти

ГОТИНА,
ясно, но....дали се отнася за случая? това е въпросът....наскоро ми обърнаха внимание, че така написана тази буква май се отнася за физически лица...

Нали знаеш, че колкото хора го прочетат могат да го изтълкуват по толкова начини... С Чешката фирма подписваме договор за одит на дилари на МПС в Бг. отиваме при диларите на мпс и броим наличността. това е процедурата. така като я чета подточка "в" се отнася точно за движима вещ

tsveti,
нещо ми се струва че четеш друга буква в.....не тази в ал. 3
иначе....всеки сам си взема решенията

така е аз говорих за ал.2 т.3 буква в

към прост: къде в закона е посочено, че е за физически лица? Нали към фирмите работят обикновено физически лица?Съвсем ме шашна.

ГОТИНА,
в интерес на истината и аз не бях обръщал внимание...никъде не е посочено в закона, погледни самия текст как е написан

това е текст от едно дело на Европейския съд, за което благодаря на прост/гост/ - публикувано е в минала тема

та как следва да се тълкуват тези услуги :

15. За да се отговори на този въпрос следва най-напред да бъде отбелязано, че член 9(2)(д), трето тире от Директивата не се отнася до професии, като тези на адвокати, консултанти, счетоводители или инженери, а до услуги. Общностният законодател е използвал споменатите в тази разпоредба професии като средство за определяне на категориите услуги, за които тя се отнася.

аз съм за чл.21 ал.3

друг е въпросът как ще го изтълкува НАП ...

ПП. за да съм по-точна - не всяка услуга може да мине в тази алинея, колкото и да изглежда, че е така. Трябвало да се проследи целта на услугата и разни такива юридически главоблъсканици ... не съм дорасла за тях

но когато от ЕС правят одит - не начисляват тяхното ДДС - факт ;)