Здравейте!Въпроса ми е следния: водя счетоводството на две дружества - свързани лица като и двете имат да приспадат големички суми надвенсен корп.данък за предходни години, по принцип нещата се балансират с печалбата, но тази година печалбата на едната фирма е до 3 пъти по висока от другата и за това ще се наложи да "прехвърлим" печалба от едната фирма в другата.Фирмата с по нисък финансов резултат ще пусне фактура за комисионна услуга на другата фирма за сериозна сума, проблема е обаче че в м.12 фирмата получател има доста ДДС за възстановяване - та може ли тази операция да се извърши с фактура в м.01, а не за м.12.2007 като в нея се впише комис.услуга по договор за 2007г. като съответно двете фирми ще си начислят прихода и разхода за декември 2007г.Дали ще имам проблем така????

Големи еквилибристики и чудеса:)

може.Ф-рите за ток за м.12 са издадени през м01 на сл.година. Обаче направи така ,че ф-рата да бъде издадена 5 дни след дата на дан.събитие - направи протокол за предадена /приета услуга напр на 28,12 и на 03,01 можеш да издадеш ф-рата

а чл. 16 на ЗКПО - дали няма да е проблем тази фиктивна услуга, доказване само с Протокол е рисковано.

трябва да изготвите приложения към договора за комисионна услуга - по конкретни приходни фактури, сега обаче момента в който настъпва данъчното събитие - това е интересен момент, който според мен зависи преди всичко от договора

чл 16 ЗКПО "....дан.фин.рез. се определя без да се вземат под внимание тези сделки...". Значи евентуално при ревизия няма да се вземат " под внимание" и нито фирмите губят , нито отечеството
Всъщност какво от това , че едната фирма има 3 пъти по-висок ф.резултат. данъкът си е все 10%. Имаше смисъл ,ако сте ЕТ. Подай си искане за намаляване на ав.вноски през новата година /до о лв/ и така .