в м,.Декември имам една осв.сделка за продажба на сграда - не нова. Издала съм ф-ра с нулева ставка .За покупките за този месец - на една ф-ра за телефонни разговори не съм ползвала въобще ДК , за да не се занимавам с разни изчисления и формули за коефициенти. Шефа се съгласи. В този случай - в който нямам коефициент , различен , а имам осв.сделка следва ли да подавам и Годишна декларация по ДДС със справката за м.12. ? Според мен не -зашото нямам нищо за корегиране, но е хубаво да чуя и вашето мнение .

Колеги, сигурно е мнооого елементарен въпроса за вас....Ще изкажа пак мнение , че според мен се прави корекция с ГДД по ДДС само ако имаме превишение на ползван ДК от покупките през периода , през който имаме и осв.сделки.В моя случай - ако не ползвам ДК въобще - не се занимавам и с корекции и с ГДД . Моля ви само потвърдете дали правилно разбирам закона !

Искам помощ ..... В чл.73 пише ,че ЧДК се полага ако покупките за месеца , в който има осв.сделка са КАКТО за освободените сделки - така и за облагаеми сделки. Мога да определя ,че за сделката със сградата - осв. се използва външна услуга САМО за осв.сделка и не следва да ползвам ЧДК , а нямам право на ДК за тях и не следва ЧДК - корекция на коефициента ,следователно няма и ГДДС . Кажете дали греша !

Защо не сте си избрали продажбата на старата сграда да е облагаема доставка, че да не го мислиш тоя казус сега ? :)))

Ами да ти кажа, в твоя вариант, както си го направила, попадаш в чл.70(1), т.1 - ЗДДС - въобще не си ползвала ДК, т.е. не отиваш на чл.73 и не следва извършване на годишна корекция щото, както казваш ти - няма какво да се коригира.

Ама си мисля за тази, че при проверка (ако проверяващите са коне с капаци :) могат да ти кажат, защо си ползвала пълен ДК на административните разходи - да речем на канцеларски такива, телефонни разговори и прочие - разходи, които обикновено се посочват с ЧДК при такива случаи щото се предполага, че те са свързани с извършване на сделката.

От друга страна, неползваният ДК за външната услуга може да е в пъти по голям от ЧДК, който реално ти си ползвала в пълен размер, т.е. не си ощетила бюджета от неползване на ЧДК.

Плюс това си спестяваш цялата хамалогия на годишното преизчисляване на ЧДК като в краен резултат може да се окаже (но това зависи от конкретните обороти на извършваните от теб доставки), че реалният ти коефициент е почти 1-ца, както се получи при мен - 0,999, закръглено 1.
Но се наложи да премина през цялата процедура на Годишната корекция :(

ПП
И няма вече Годишна С-Д - има годишна корекция в +/-, отразяваща се в С-Д за м.12.

Значи - сделката е между св.лица ( демек едно и също ФЛ , представляващо 2 ЮЛ - Което отхвърля възможността адм.разходи да има по тази сделка - например няма да води телефони разговори едно и също лице ) . Имам външна услуга - наели сме вещо лице , за доказване на пазарна цена по чл.27 ,понеже сме св.лица - че не продаваме по -ниско от пазарната. На фактурата за услугата за вещното изкаване за цената НЕ СЪМ ползвала ДК , на основание чл.70 , понеже съм сигурна ,че тази покупка се отнася за освободената ми сделка. И следователно нямам ЧДК и изравняване на год.коефициент . МИсля си ,че съм права .Дано...;))