здравейте
имам следния случай
фирмата ни има договор с фирма изкупуваща хартиен отпадък.
издавам фактура на клиента за продажба на отпадъчна хартия/остатък след производство/
ДДС не се начислява съгласно :

Чл. 163в. (Нов - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Когато доставчикът е данъчно задължено лице, доставките на стоки и услуги, посочени в приложение № 2, се документират с издаване на фактура, в която като основание за неначисляване на данък се посочва "чл. 163а, ал. 2".

въпросът ми е, в коя колона на дневника за продажби трябва да бъде отразена данъчната основа/сумата по сделката/

13.ДО но ВОП
14.ДО на получените доставки по чл.82 ал.2-4
15.Начислен ДДС
16.Начислен ДДС
17.ДО на облагаемите доставки със ставка 7%
18.Начислен ДДС
19.ДО на доставките със ставка 0% по глава трета от ЗДДС
20.ДО на доставките със ставка 0% на ВОД на стоки
21.ДО на доставките със ставка 0% по чл.140 ал1 и чл173 ал1 и4
22.ДО на доставки по чл.22-24
23.ДО на доставки по чл69 ал2
24.ДО на освободени доставки и освободени ВОП
25.ДО на доставки като посредник в тристранни операции

24.ДО на освободени доставки и освободени ВОП

к. 9 - данъч. основа
к.10 - нула
к.11-данъч. основа
к. 12- нула

имаше указание на НАП

мога ли да помоля и за обосновка на евентуалните отговори ?

счети,някаква идея къде да го потърся това указание ?

счети (гост) ти е отговорил
аз също продавам отпадъчна хартия и e точно така
а указанието го потърси на сайта на НАП, че ни ми се рови сега....по памет беше от м.02.2007г.

Ей ти обосновката :)

МИНИСТЕРСТВО НА ФИНАНСИТЕ
НАЦИОНАЛНА АГЕНЦИЯ ЗА ПРИХОДИТЕ
№ 24-00-13 от 12.02.2007 г.


ОТНОСНО: Документиране на доставки на стоки и услуги по приложение № 2 към глава деветнадесета “а” от ЗДДС
На основание чл. 10, ал. 1, т. 10 от Закона за националната агенция за приходите изразявам следното становище във връзка с документиране на доставки на стоки и услуги по приложение № 2 към глава деветнадесета “а” от ЗДДС:
Съгласно разпоредбата на чл. 163а, ал. 1 от ЗДДС данъчното събитие на доставките на стоки и услуги по приложение № 2 към глава деветнадесета “а” от ЗДДС възниква по общия ред, регламентиран в чл. 25 от ЗДДС.
Предвид разпоредбата на чл. 163а, ал. 2 от ЗДДС данъкът за тези доставки е изискуем от получателя - регистрирано по ЗДДС лице, независимо дали доставчикът е данъчно задължено лице или данъчно незадължено лице.
Когото доставчикът е регистрирано лице, доставките на стоки и услуги, посочени в приложение № 2 към глава деветнадесета “а” от ЗДДС, се документират с издаване на фактура, в която като основание за неначисляване на данък се посочва “чл. 163в от ЗДДС”. Съгласно разпоредбата на чл. 113, ал. 4 от ЗДДС фактурата задължително се издава не по-късно от пет дни от датата на възникване на данъчното събитие за доставката, а в случаите на авансово плащане - не по-късно от 5 дни от датата на получаване на плащането. Фактурата следва да съдържа реквизитите, посочени в разпоредбата на чл. 114, ал. 1 от ЗДДС. Съгласно разпоредбата на чл. 124, ал. 2 от ЗДДС регистрираното лице е длъжно да отрази издадените от него фактури в дневника за продажби за данъчния период, през който са издадени. Регистрираните лица предвид разпоредбата на чл. 113, ал. 2 от ППЗДДС следва да изготвят регистъра “Дневник за продажбите” по образец - приложение № 10 от ППЗДДС, независимо от вида и формата на водене на счетоводството. Фактурите, издадени от доставчика, с които са документирани доставките на стоки и услуги по приложение № 2 към глава деветнадесета “а” от ЗДДС, следва да намерят отражение в регистъра “Дневник за продажбите”, както следва:
- данъчната основа на тези доставки се посочва в колона 11 и
- като за начислен ДДС за същите доставки в колона 12 не се посочва стойност и
- като общ размер на данъчните основи за облагане с ДДС в колона 9 се посочва данъчната основа на тази доставка.

Изпълнителен директор на НАП: (п)
(Мария Мургина)

Така е - нещо се огелпих ...

www.nap.bg/files/file_download.pubdocument?p_doc_id=1278

гост (гост) , дължиш ми 20 минути ровене да ти копна точния текст. На по-бързите от мен - кажи мерси.
Регистрираните по закона лица доставчици документират извършените от тях доставки с издаване на фактура, която трябва да съдържа реквизитите по чл.114, ал.1 от ЗДДС и чл.78, ал.1 от правилника за прилагане на закона. Като основание за неначисляване на данък във фактурата задължително се вписва текста „чл.163а, ал.2". Фактурите се отразяват от доставчика в дневника за продажбите, като данъчната основа на доставка се вписва в колона № 11, а в колона № 12 не се посочва размер на данъка.

благодаря на всички отделили време
а за 20 минути - на колко бири ги оценяваш ?:)

Кво е това бира?

счети (гост)
бира това е единица мярка за изгубено време/по малко или равно на 20 мин/ :))

Е, ми тогава - по 3,14.