фирма се регистрира по ДДС през м.10.2007г.Извършваме както облагаеми, така и освободени доставки. Прочетох всичко коментирано дотук. Но не мога да разбера след като нямам формиран коефициент от предходна година, как да направя годишна корекция и били следвало да я правя.

Колеги, моля за помощ. Имам следния казус:

През 2007 год. фирмата е не е извършвала обл. доставки, а само ВОД. Единствените доставки на територията на страната са доставки на стоки и услуги, посочени в приложение № 2 от ЗДДС и не дължи ДДС (ДДС дължимо от получателя - чл.163а, ал.2 ЗДДС). Поради това през 2007 година коеф. за ЧДК е равен на 0. Дотук добре но се получава че не мога да ползвам ЧДК.
Как следва да се извърши год. корекция по чл.73 ЗДДС и следва ли въобще да има такава ???

Благодаря предварително!

Аз,също се питам - накъде в тъмното??Фирмата е от м.10/2007г. с две сделки облагаеми на територията на страната и две - износ за страна извън ЕС ???
Ползвам е ПДК - каква корекция да правя - НЕЗНАМ !!!!!

pandi

ЗДДС
чл.73
(5) Коефициентът се изчислява на базата на оборотите по ал. 3 и 4 за цялата предходна календарна година, а когато такива обороти за предходната календарна година липсват - на базата на оборотите по ал. 3 и 4 за данъчния период, през който възниква правото на приспадане на данъчен кредит.

и продължаваш нататък...

Камен

ВОД е облагаема доставка с 0-ва ставка ДДС като имаш право на пълен ДК за стоките/услугите, свързани с ВОД-а - чл.53(1) и чл.69(1), т.1.
Освен ако ВОД е по чл.38(2) - ЗДДС, т.е. освободена ВОД, но ме съмнява да ти е този случая.

Доставката по чл.163а е също облагаема доставка, макар че ДДС е дължим от получателя.
Следователно - не отиваш на ЧДК и не прилагаш чл.73 - ЗДДС.

Да ама Bubu17 през годината СДите по ДДС са подавани със кл.33 = 0 !!!
Съответно кл.40 не включва нищо от кл.42. И всичко посочено в кл.42 през годината ( повече от 100 х.лв.) е изгубено ???

Bubu, помогни и на мен, моляяяяя !!!!

Камен
На какво основание е попълвана кл.42 през годината?
Казваш, че извършваш само облагаеми доставки.
И по принцип няма логика Коеф. да е 0 (това, че е попълвана 0 е друг въпрос) - все някакъв оборот е имало. Ако извършваш само облагаеми доставки, то Коеф. =1 щото в числителя и знаменателя е едно и също число.

Gallo (гост)
Ми да ти кажа днес само това правя - помагам за ЧДК :)))
Кога ще дойде 15.01. че да се свърши с тази тема :)
Ти имаш и износ по чл.28 - облагаема доставка с право на пълен ДК - чл.69(1), т.1.
Какъв ЧДК и годишна корекция те тресе ???

Gallo, моля и на мен да помогнеш
През годината има доставки по чл. 29 и по чл. 30. Ползвала съм пълен данъчен кредит през годината. Смятам, че не е нужно да подавам годишна декларация. Права ли съм
Благодаря

Имам една освободена сделка/чл.50 ал.2/през годината, коефициента ми от миналата година е 1,какво правя според Вас?

С благодарност и пожелание за успешен ден - на BUBU17 !!!!

към bubu17, благодаря ти за отговора за формиране на коефициета.Него го сметнах. Само че кое да взема впредвид за да форморам разликата по чл.73,ал.8. ддс-то на ползвания ЧДК или данъчния кредит, който съм ползвала изцяло,защото имам и такъв

Bubu17,
кл.42 е попълнена с ДДС на ф-ри за тел. р-ри и част от ел.ен-я, поради това че приз 2007г. има продажба на метални и хартиени отпадъци, които при мен са брак от производството.
кл.40 = кл.41 + кл.42*кл.33, обаче понеже кл.33 = 0 то кл.40 = кл.41 и сумата в кл.42 се губи ...
Кажи ми моля те кои клетки формират коеф. по чл.73, ал.5 щото вече съвсем се огелпих :(
Според мен Коеф. = кл.11 / кл.01 Но при мен кл.11 = 0 ...
Благодаря!