Здравейте, получихме фактура от доставчик за доставка на шлака.Във фактурата е отразена цялата стойност на доставката,като в основание за неначисляване на ДДС е посочен чл.163а,ал.2-ра.Сега ние трябва да я продадем.Във фактурата за продажба трябва ли да начисля ДДС и при отразяване в дневниците по ДДС какво трябва да направя.Досега не съм имала такъв случай и нещо се обърках.Предварително Ви благодаря!

В колони 9 и 11 посочваш стойността на фактурата , а в колона 12 пишеш 0 .

Ако ти я продаваш на регната по ДДС фирма, не начисляваш ДДС. Не съм сигурна обаче така ли стои въпроса, ако продаваш на нерегистрирано лице.

Ако продаваш на нерегистрирано по ДДС лице начисляваш.

чл.163а разглежда изключение от общото правило, тя касае само получателите на стоки и услуги, посочени в приложение № 2 които са регистрирани по ДДС. Ако получателите не са регистрирани по ДДС то се ползва общия ред (ако доставчика е регистриран данъка е изискуем от него)

При покупката се самооблагаш с протокол, който вкл. в двата дневника.Фактурата е само за разчета с контрагента и не участва в дневниците. При продажбата не начисляваш ДДС , независимо на кого продаваш и пишеш основание чл.163а, ал.2.

Темата е подробно дискутирана първите месеци на 2007г. Пусни търсачката и потърси. Има и една инструкция на МФ дирекция Данъчна политика относно прилагането на глава 19а от ЗДДС. Освен това по крупните фирми от различните браншове, генериращи или търгуващи с промишлени отпадъци са писали писма и са получили отговори от МФ с разяснения относно тоя тип доставки на стоки и услуги по Приложение 2.