Здравейте, имам следния казус. Издавам фактура за услуга по чл.21 ал.3 към лице в Румъния което обаче не е регистрирано по ДДС в страната си (Търговско представителство). Аз не начислявам ДДС. Какъв номер обаче да попълня във VIES декларацията в к2 при положение, че получателят няма ДДС номер? Благодаря.

117 ал. 4 ППЗДДС

ОК не се включват във VIES декларацията. В такъв случай правилно ли е да включа фактурата в к22 в дневника за продажбите и да не начисля ДДС?

Мисля, че доставки по чл.21, ал.3 постъпвата във VIES декларацията . Нали точно така е наименована колоната "Обща стойност на данъчната основа за доставени услуги по чл.21, ал.3 и ...". В същото време във VIES декларации подават регистрирани по ЗДДС лица, извършващи доставка на стоки или услуги към държави членки на ЕС, получател по които е регистрирано за целите на ДДС лице.

Дали правилно определяте сделката? Дали е по чл.21, ал.3 от ЗДДС?!

Пробвах на програмата на данъчното и когато имаме доставка по чл.21, ал.3 и ИНДДС попълва VIES, а когато е с девятки, т.е нерегистрирано лице - не се попълва декларацията. Така, че сигурно е правилно да включите фактурата в колона 22 в дневник продажби