имам продажба на апартамент в груб строеж на стойност 120 000 с ДДС
таксите ми са платени от купувача -2400+120
ф-ра 100 000 +20 000 = 120 000 платени по банков път
протокол по чл.117 2520/ст-ст на таксите/ х 20% 504
протокола ще го посоча в дневника за продажбите и ще взема операция 499/4532
как обаче да закрия 499 ?????????
благодаря Ви предварително

Разход и после увеличение в ГДД.

за разхода ясно ,но това с увеличението не го разбирам!?

Ако наистина ще увеличава, то по-добре милена да прасне един ПКО с 501/499 все едно е получила парите от клиента и да не го мисли до другата година.
Ама и аз не мога да се светна защо да увеличава? Тя не е извършила нарушение в този случай като си е самоначислила ддс и съответно го е внесла в бюджета.

Мисля, че Христов е прав, защото:
Чл. 26. Не се признават за данъчни цели следните счетоводни разходи
4. (изм. - ДВ, бр. 110 от 2007 г.) разход, отчетен от доставчик по Закона за данък върху добавената стойност за начислен от него или от органа по приходите данък върху добавената стойност за извършена доставка, с изключение на начисления данък при безвъзмездни доставки и доставки по повод дерегистрация по Закона за данък върху добавената стойност; тази точка не се прилага за разходи, отчетени в резултат на корекция на данъчен кредит по Закона за данък върху добавената стойност

Само не мога да разбера, защо трябва да се съставя протокол по чл.117?
В чл.117 няма предвиден такъв случай за издаване на протокол. Мисля, че това с протокола е грешен подход.

Имаме следното:
3) Данъчната основа по ал. 2 се увеличава със:
1. всички други данъци и такси, в т. ч. акциз, когато такива са дължими за доставката;


Еми просто се издава фактура, която да има следния вид:
цена на апартамента 100000 лв
данъчна основа 102520
ДДС 20504
Стойност на фактурата 120 504

Ако купувача плаща всичко 120 000, просто трябва да се направят съответните сметки
Цена на апартамента 99657,67 лв
Дан основа = 99657,67 + 2054 =101 711,67 лв
ДДС = Дан.основа х 20% = 20 342,33 лв
Стойност на фактурата = цената на апартамента + ДДС = 120 000

Ако в този случай имам себестойност на апартамент в груб строеж примерно 30000
данъчната ми основа по ф-ра е 100000+20% ДДС
печалбата ще ми е 70000,00
в случай на ники печалбата няма ли да ми е по-малко с сумата на таксите,още повече,че аз реално не съм ги платила

май тотално се обърках
Какво представлява сумата от 2054,нали таксите са си 2520?

оф, не е 2054, разбира се. Таксите са 2520.

Съставя се едно елементарно уравнение с ниво на трудност 5-ти клас:

Х ми е цената на апартамента
Дан.основа ще бъде Х+2520
Като умножа данъчната основа по 20%, ще получа ДДС-то.
Цената на апартамента + ДДС-то трябва да ми даде 120 000.

Х+(X+2520)*20% = 120 000
x+0.2 x + 504 =120000
1.2 x = 119496
x=99580

Значи във фактурата -
Цена на апартамента 99580
Дан.основа /99580+2520/ = 102 100
ДДС 20420
Стойност на фактурата 99580 +20420 = 120 000

Така е, печалбата ще се намали, ще бъде 99580-30000 = 69580, иначе няма как да се спази ЗДДС.
Печалбата няма да се намали със сумата на таксите, а ще се намали само с 420лв. Това е сумата, с която се увеличава ДДС-то, щото ако беше "стандартна " доставка, то щеше да е 20000, а сега става 20420, поради увеличението на данъчната основа. Ако искате да си вземете цена от 100 000 за апартамента, тогава клиентът ще трябва да плати не 120000, а 120 504, защото ДДС-то ще се увеличи със 504лв.

При всички положения обаче, клиентът дължи фактурираното ДДС, затова смятам, че всякакви протоколи и прочее са неуместно и неправилно решение.

И ако се даде на разход някаква част от ДДС-то, разбира се, че е прав Христов, че този разход няма да е данъчно признат, защото то се дължи от клиента.

Да, Ники и Христов. Прави сте.

Някак на този член не бях обърнала особено внимание. Бях решила, че касае случаите когато е начислен разход за неначислен данък от ревизиращия орган. Въобще, свързах го още в началото със зловещия член 177 от ЗДДС (с веригите за злоупотреби с данъка) и никак не ми е минало през акъла, че същото важи и в случай, че доставчикът е допуснал грешка при начисляване на данъка, или по-точно при определяне на данъчната основа, впоследствие установи тази грешка, начисли си коректно дължимото за бюджета, внесе си разликата, но понеже не може да търси парите от Михаля (клиента с четиристотин и двадесетте лева) го начисли за своя сметка като разход. Увеличава се ФР и туй-то.

niki67, горещо ти препоръчвам поне да си направиш един сайт и срещу абонамент или заплащане на въпрос да даваш счетоводни консултации. Просто ми е мъчно да гледам как се раздаваш без насрещна престация, защото нали знаеш....
Направи добро и го хвърли в морето...

ПП. Затова адвокатите взимат яки кинти, щото не си дават безплатно съветите. И гилдията им е яка.
Не съм Тотенхофмен с трите деветки. Но ме е яд, че вече почти всеки, се пише счетоводител....А от това всички страдаме и най-вече по отношение на заплащането.

колеги не сте прави за това че той се раздава. аз до момента имам над 2000 такива продажби и считам че той не е прав. още повече с оглед на това че имах данъчна ревизия. според мен данъчната освона изобщо не е правилно изчислена. но това е тема на друг разговор.

Неизвестна, в такъв случай ще ти бъдем много задължени, ако ни обясниш как се изчислява данъчната основа. Като гледаме, законът казва това, което той е писал.

неизвестната, верно още си никому неизвестна, а niki67 е доказал много пъти знанията си. Пък ти какво си продала и какво са ти одитирали и какво са ти проверили е друга тема.... Аз пък имам продажби на двойно повече апартаменти и ревизии съм минал....ама.... и това е друга тема

987
ако не си чел закона за ДДС така и за счетоводството. не знам пък ти изобщо дали си наясо с материята. изобщо не знам защо участва сметка 499 в ситуацията но това явно не е по твоята част.

неизвестна, кой говори за сметка 499? Ти явно не можеш и да четеш, затова не е чудно, че не си разбрала какво е написано в темата. Някой друг е направил твоите 2000 сделки, а ти си гледала отстрани и си си въобразила, че разбираш нещо.

Неизвестна, сметка 499 е посочена от ПИТАЩАТА и тя че е направила супер глупост и че не знае за какво става въпрос е ЯСНО.

Ама ти като си толкова начетена, какво каза?! НАли те гледам в последните теми, че отговаряш неадекватно-тоест не по темата. Явно не четеш кой какво пита точно. И кой какво отговаря.

не знам дали аз не чета но във основния въпрос всъщност пише какво да се направи със сметка 499. която спорде мен изобщо няма отношение към темата. какви отговори аз давам според мен не касае човека зад 987. аз отдавна не съм се включвала в дискусията защото няма нищо интересно и предполагам кой стои зад въпросния номер. тъпо.

Не спорете. Дан. основа е правилно изчислена от Ники. Такъв е закона. А че е сбъркан, никой от нас не е виновен.
Извън казуса.

Не бива да се увеличава твърдя дан. основа от продавача с нотариалната такса платена от купувача чийто данък е платен веднъж от него - купувача , защото той /нотариусът: е регистриран по ДДС/. Таксата на нотариуса не е такса в смисъла, който Мургина ни втълпява. Такса е възприет динозавърски израз което всъщност при Нотариуса НЕ Е ТАКСА, А ЦЕНА НА ИЗВЪРШЕНАТА УСЛУГА. Не случайно новите им фактури са един хибрид. А той е : Сметка/Фактура. Това е сметка, заради която се издава фактура, а не дължима държавна такса. Сметка на нотариуса за извършената от него услуга облагаема по ДДС , за която купувачът отнапреж си му е платил вече веднъж данък върху ДС.