У наше село енергото има лошия навик да праща фактури за "междинно плащане" в началото на текущия период. Например, заедно с окончателната изравнителна фактура за м. май ми пращат и фактура за междинно плащане за юни, с някакви прогнозни киловати (процент от разхода през изминалия месец), които би трябвало да изхарчим през юни, а може и да не изхарчим. Когато не изхарчим предплатеното пращат кредитни известия и реално понякога се получава, че сме надплатили в кроя на месеца.

Получените фактури осчетоводявам 6010/4010 и плащам с 4010/5013. Това добре. Как осчетоводявате кредитните? 6010/4010 с (-) или 4010/6010 с (+)? По ДДС 20/2004 т. 8.6. възстановените разходи на начислена основа се отчитат като се кредитира съответната разходна счетоводна сметка, по която първоначално е бил отчетен разхода срещу дебитиране на банкова, разчетна или друга сметка. Значи 4010/6010 (+)? В такъв случай може да се получи дебитно салдо на 4010... което редно ли е? Правилно ли гледам, че т. 8.6 се отнася и за този случай?

За мен редно е кредитното известие да се осчетоводи 601/401 със знак минус, ама знам ли как е в бюджета:) Само бутам темата:)

Ако осчетоводиш 401/601 с + какво ще стане с чистите обороти на разходните сметки? И ще се сетиш ли да си направиш корекционен ред в ОПР, като изтече финансовата година?

Ама ти дали ще ползваш Червена операция с -
или обратна, то по 4010 все ще имаш дебитно салдо.
Дебитно салдо няма да ти се позволи да имаш в отчетния файл. Ще ти се получи неравнение. Няма да ти се покаже дебитното салдо.
Но можеш да го трансформираш в 4020.
4020/4010

а и това не ми прилича на възстановен разход.

П.П. определено за мен не е възстановен разход. Бих си действал с минуса.

6010/4010 с (-)

Затова и питам. Преди години на едно тримесечие бях дал оборотна с дебитно по 4010, нещо изкоментирахме тогава, но ми я приеха. Сега наистина мисля да го отнеса в 4020 и ще коментираме с общината, но исках да чуя и други мнения на колеги.

Не попълваш ли оборотната ведомост на програмният продукт на МФ, там не разрешава дебитно салдо на 4010. Сложен е знак Х и няма възможност да се попълва или изчислява тази клетка.
А пък и реално това са си авансово платени суми.
Значи отиват в 4020.

Нашите общината ги обобщава и дава нагоре и вероятно в обобщения вариант няма дебитно салдо.

Ако ти се чете одиторски доклад на Сметната палата, в един такъв бях чел че си е редно, после обаче се обясняващ що ти е такова салодото. Май че на ПУ беше одита.

Кредитното известие не е възстановен разход а е сторно на част от стопанската операция, поради не реализирането й в тази част. Регламента е еднозначен : Кредитното известие се осчетоводява със знак минус и статия взета по основната фактура.