Здравейте! Имам въпрос относно счетоводен запис.Случаят е следният:
Имаме сключено споразумение между второстепенен разпоредител с БК и фирма за доставка на хран. продукти, в което се казва, че фирмата се задължава до 31.07.2013г. да достави храната до складовете на ВРБК по приложен график,съгласно издадена фактура.Какво трябва да бъде счетоводното записване, при положение,че храната е доставена само частично- окончателно ще бъде доставена на 31.07.2013г.? Фактурата не е авансова!Моля отговорете ми спешно! Благодаря предварително!

Хайде бюджетари..., Бобо къде си?

О, Бобо?!? :) Има къде-къде по-знаещи и печени колеги.
Не мога да отговоря конкретно... може би да отчетете някакво взимане до получаването на последните храни?

^{Отговор на b0b0(19.06.2013 10:35):
b0b0 каза:
О, Бобо?!? :) Има къде-къде по-знаещи и печени колеги.
Не мога да отговоря конкретно... може би да отчетете някакво взимане до получаването на последните храни?}


Някакви "Стоки на пъто" нямате ли в бюджета? (в случаите, когато договора е консенсуален разбира се)
Ако е раеален , стоки не притежават още, докато не ги получат, та ще е разчет наистина.

Но МОЛ не може да се задължи в никой случай с неполучените още стоки.

А как е фактурирана- в смисъл цялото количество е фактурирано, а част е доставено или как?Ако не е влязла в склада на МОЛ се осчетоводява като разчет,т.е вземане.Редно е според мен да се засклади МОЛ само с полученото/натура и ст/, а остатъка ка то разчет

Да, всичко е фактурирано, а само част е доставено. Може би 4897/3022 и после 3022/5013? А Ако сме ги платили- кредитирам 4897???

Мисля,че записът трябва да бъде 3022/5013.
4887/5013
Според мен сметката за вземания е 4887, а не 4897 тя е за задължения.А при вашата ситуация се генерига вземане.Прочетох в уточнението,че всичко е фактурирано и ако е платено ОК,ако пък не е платено всичко може би ще се напише 3022/5013 с частта на получено и платено,а останалото 4887/4010 т.е вземанe на стока с/у задължение към доставчици.Дано го написах разбрано.

^{Отговор на s4etotvoditel(19.06.2013 14:20):
s4etotvoditel каза:
Мисля,че записът трябва да бъде 3022/5013.
4887/5013}



такова записване дори в бюджет не може да се направи

ми осчетоводявайте си складовите разписки.
4020/5013-с платеното
3022/4020-с полученото, колкото пъти е нужно.
И фактурата си е жива авансова. Независимо, че не пише аванс на нея.
Касае си бъдеща доставка на стоки.

друг вариант да си измислиш 30229 - материали /храна/ на път.
Нямам идея, обаче как ще се отразят допълнителните обороти по 3022 в Еквата и дали не би дало неравнение. Трябва проба.
30229/4010 - с цялата стойност
4010/7500,5013 - с платеното
3022 видове анал. / 30229 с полученото

Имаме сключено споразумение между второстепенен разпоредител с БК и фирма за доставка на хран. продукти, в което се казва, че фирмата се задължава до 31.07.2013г. да достави храната до складовете на ВРБК по приложен график,съгласно издадена фактура
Би трябвало фактурата да е само за доставените хр. продукти..На Ваше място ще поискам именно такава фактура-за получените до момента хранителни продукти .или поне до към 30-ти юни- И какво е това споразумение-би трябвало да е договор ???
Иначе, мнението на Божо е най добро...Успех!

Това е споразумение към договор.Направихме го с цел пълно изразходване на средствата по договора.Големи неприятности си навлякох...... Тъй като договорът е до края на април, а имахме едни 20 000 по договора, та решихме да ги фактурираме, пък периодично да си ни ги носят по складовете до пълното им изчерпване, но не по-късно от 31.07.2013г. Да, може би Божо е прав с тази подсметчица на 3022!

А неравнение със сигурност ще има, но аз ще си дам обяснението, пък тези от Сметната палата да си кажат думата!

Защо запис 3022/5013
4887/5013 да не е възможен? При положение,че е платена цялата фактура къде ще отиде стойността на неполучената стока.? При получаване на останалата стока се записва 3022/4887

Колегата Божо според мен най-точно е отразил доставката.Моето мнение е модификакия на неговия втори вариянт.Използувам 309-Доставка.
302/309 при І-ва доставка
същото при следваща доставка/и в.т.ч. последната такава/
309/401
309/309 -червена
При всяка доставка МОЛ следи за изпълнението по т.н.планова фактура.Когато Д-т оборот на 309 се равни на К-т може да се плати на доставчика

Счетоводител,
Добре де , как може да задавате такъв въпрос?!
Вижте си сметките.
Вижте си и кореспонденцията.

^{Отговор на Божо(21.06.2013 11:13):
Божо каза:
Счетоводител,
Добре де , как може да задавате такъв въпрос?!
Вижте си сметките.
Вижте си и кореспонденцията.}



Може,може..както виждаш
Виолетке,я си питай първостепенният разпоредител,и прави каквото ти кажат...
Аз мисля като Божо,но твоите началници могат да мислят по друг начин

Уважавам всяко едно мнение въпреки,че може да не е изказано съвсем точно.Смятам,че разчети 4887 е по правилна в случай от 4020 доставчици по аванси,защото част от стоките са доставени и дебитния оборот по 4887 показва, че имаме вземане независимо,че е и натура и стойност. В община която има средства да се разплаща веднага, искам да отбележа, че почти не се ползва с-ка 4020 или 4010 напр. Няма нужда от завъртане през сметките на суми. От сметна не са ни правили проблем. В крайнасметка и през 4020 и през 4887 при окончателно получаване и разплащане получаваме 3022/5013
Благодарение на различни мнения всеки един от нас трупа и знание и опит. Всичко добро!