През изминалата 2014 г. имаме един приход от наем. Сега обаче като поразмислих и със закъснение установих, че в случая не можем да ползваме преотстъпването на 1/2 от 3-те % от данъка, тъй като стопанската дейност не е пряко свързана с основната дейност на нашето училище. Ние още миналата година сме внесли половината от данъка, а другия неправилно сме отразили като преотстъпен. Сега се чудя дали да не довнеса и останалата част от данъка в най-близко време, според чл. 253 от ЗКПО -"Внасяне на данъка -Чл. 253. (Изм. - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г.) Данъкът върху приходите се внася в срок до 31 март на следващата година.", считам, че срока за внасяне е до 31 март 2015 г.
Така че ако довнеса сега и останалата част от данъка и като си подам годишната декларация със цяла сума 3% дължим данък, се надявам, че при НАП няма да светне разлика от внесен и деклариран данък, поради това, че вноските ще бъдат през различни календарни години.
Да уточня и че сумата на данъка е супер смешна, не достига и 10 лева, но за да съм коректна мисля да направя всичко както трябва да бъде. Но не ми се иска и да ми идват на проверка за 3 лева.
Моля за съвет.

Не съм гледал още какво пише в декларацията, но ако е както миналата година в нея никъде не се попълва колко е внесен, а колко се дължи, тоест цялата сума.
Като довнесеш ще се изравни с декларацията. Само дето ще виси в оборотната ведомост.

ПП Аз нещо не мога да видя декларацията в сайта на НАП.

Мисля да не коригирам нищо в оборотната за миналата година и без това вече я изпратих на ПРБК. Мисля да го отразя само в оборотната за 2015 година, още не съм мислила как да са осчетоводяванията, може би със някакво сторно, не зная. Още не съм търсила и данъчната декларация на сайта на НАП. На платежното за внасяне на данъка ще впиша само срок за който е задължението 2014 г., надявам се да е достатъчно за закриване на задължението.

Просто за 2014 трябва да се доначисли неначисления данък и ще се вижда като неплатен към 31.12.