Какви счетоводни операции се вземат при префактуриране на ел.енергия /и двете предприятия са бюджетни/

Не ви е ясен много въпроса. Вие ли издавате фактура - тоест на вас ви възстановявят разхода или вие плащате за ел.енергия.
Ако вие вече сте платил по дадена фактура на Х енергийна фирма и издавате фактура(както казвате префактуриране) на наемател или какъвто и да е - възстановен разход. Смятате си там по киловати, акцизи, включително и ДДС. Предполага се, че имате и споразумителен договор - кой кога, какво, плаща. Осчетоводяването е според зависи - според мен може да ползвате две сметки - Сметка Клиенти когато това плащане е редовно и сметка - Вземания от местни лица когато е спорадично. Пишете бюджетно предприятия ама какво - не е ясно също. В случай че сте регистриран по ДДС трябва да начислите и ДДС, ако сте обикновено публично учреждение - няма нужда. Не е ясно дали сте и първостепенен или второстепенен разпоредител, ако сте в една система трябва да ползвате разчетна сметка - 4500. При всички случаи в дебита - разчетната сметка, в кредита - разхода. Като ви платят закривате разчета. По параграфи - пак така.
Когато вие плащате по издадена фактура от друго бюджетно предприятие - ви е чист разход по общия ред - Д-т разходна сметка, кредит - Доставчици...

На някакъв семинар съм записал това, не знам колко е актуално:
Извън системата на ПРБ - с фактура:
60хх/4010
4010/5013
съответно
4110/60хх
5013/4110

В системата на ПРБ - с протокол и през 4500.

Четиво: НАП 94-Б-117/08.11.2011, 91-00-86/21.03.2007, 12-00-49/12.07.2004, т. 8.6 ДДС 20/2004.

За ДДС-то не знам.

Благодаря. В една система сме - община. Ние сме второстепенен разпоредител.И аз мисля, че само с протокол, защото сме с един булстат, но с разширение.