Здравейте, Колеги! Имам начислен договор с Топлофикация и получавам КИ след като съм платила вече последната фактура. При осчетоводяване на ф-рата осчетоводяването е следното:
6010/4010 = 1000
9989/98602 = 1000
9200/9803 = 1000
Плащането:
4010/7500=1000

КИ осчетоводявам:
6010/4010 - 200 /със знак минус/
98602/9989 = 200
Питането е следното: КИ засяга ли сметка 9200? Аз имам мнение, но въпросът е спорен между колегите! Благодаря предварително!

98602/9989 = 200 не съм сигурен, вероятно да.
Също, според мен, за кредитното трябва да вземеш и 9200/9808 - намаление на поетия ангажимент по договора. Ама са ми доста мътни тия ангажименти, нека някой друг каже.

И аз смятам, че трябва да взема
9200/9808 = 200, за да корегирам дебитния оборот, защото реално намалението на ангажимента ми е разликата между ф-рата и КИ, но ще се радвам и на други коментари и мнения.

Даже, като се замисля, операцията
9200/980 трябва да е със знак минус, ако изобщо се взема такава операция, за да се намали ангажимета реално с 800 лв., и Д-т оборот на сметка 9200 остава 1000-200=800 лв.

По семинари казват, че 9808 е винаги с плюс, в Дт или в Кт, според намаление или увеличение.

Тогава следва, че има два варианта за осчетоводяване на КИ:
1 вариант:
6010/4010 - 200
98602/9989 = 200
9200/9808 = 200

2 вариант:
6010/4010 - 200 /със знак минус/
98602/9989 = 200, без изобщо да се засяга сметка 9200, което според мен е некоректно спрямо крайното кредитно салдо, което всъщност показва остатъка по договора!

Имам начислен договор с Топлофикация и получавам КИ след като съм платила вече последната фактура.

това означава, че договорът е приключил?
ако е така - нямате работа в 9200 повече

4010 / 6010 +200
9860 / 9989 +200
9200 / 9808 +200 (Защото предположих, че с последната фактура е приключен и договора и с това ще се изравни. Ако не е - без тази операция)

OpaSna TikVa, ако договорът е приключен не трябва ли с тази сума по КИ да се коригира ангажимента (за да няма остатък по 9200)?

за да няма остатък по 9200

С плащането на последната (каквото и да значи това) фактура, би следвало ангажимента по 9200 да е отписан (т.е. да няма салдо по 9200 за този договор)


п.п. Защото предположих, че с последната фактура е приключен и договора

ами и аз така предполагам и "приключване на договора" според мене не означава наличие на салдо по 9200 за този договор

Пример:
Ангажимент по 9200: 100
Фактури: 100
КИ: 20
Резултат разход: 80
Не трябва ли и ангажимента по 9200 100 да се намали с 20-те?
Не се ли получава, че съм поел ангажимент 100, а платил 80. какво става с разликата 20 по 9200?
Не знам, питам.

че съм поел ангажимент 100, а платил 80

след като съм платила вече последната фактура


абе 100 са си платили - ония от КИ или ще си ги приспадат от следващ договор (като гледам кой е титуляр, нема спасение да е друг) или ще им ги върнат, но това е балансова, а не задбалансова работа

по кредита (обороти) на 9200 следят (бижетарите и минфин-а) да не се надскочат 90% от отпуснатите кинти на съответния бижетен разпоредител
доколкото си спомням изискването е в закона за държавния бюджет - да имат 10% "неангажирани"

от сметките, с които се приключва 9200, си вадят информация кога, къде, за какво, колко и квото им трябва за Б-3

абе луда раута, ама се напъват да минат само на начислена основа и да зарежат касовата, което не ми е много ясно как ше им се получи

ше видм де

Да, това за начислената и касовата основа и аз съм го чувал, кой знае колко нива на аналитичност ще измислят. И амортизации ще въвеждат.
А тия разновидности ангажименти, с изключение по сключените договори, са ми толкова безсмислени... но бутай да тикаме :)