Колеги,моля да ми отговорите,кога се осчетоводява издадена фактура от хотел към туроператор? имам предвид,следния случай-хотелът издава фактура на туроператор през м.11.2008, плащането се извършва през м.11.2008,а настаняването е през м.01.2009 и съответно протоколът за маржа се издава през м.01-датата на настаняване на туриста.Въпросът ми е в кой месец да се осчетоводи факктурата от хотела-през м.11 или през м.01.
благодаря

Тука ми се губи още една ф-ра или "свободна" продажба....

Ако сте ТО де....

може би имате предвид плащането от клиента и съответно фактурата,която му е издадена
да,има плащане от клиента,има плащане към хотела,издадени са фактури от и към нас,но дан.събитие е през следващата година

Фактурата за хотела се явява разходна и може да се осчетоводи през м. 11.2008.

Разходна, ама за бъдещи периоди.
Тъй че трябва да се осчетоводи два пъти - веднъж през ноември 2008 и веднъж - през януари 2009 г.:)

аз мисля че след като съм получила парите от клиента и съм издала фактура,имам право и на разхода в случая фактурата от хотела,която освен това е и платена,а протоколът за маржа ще бъде издаден на датата на настаняването през януари 2009

:))) Право ли?
Не знам имаш ли право или нямаш. Предполагам, че няма да те бият с пръчки, ако признаеш и прихода, и разхода за 2008 г. Може да съм педант (в това отношение само де), но в подобни случаи аз признавам прихода и разхода в месеца, в който е настаняването. Едната причина е равняване между някои отчети, които правя (примерно отчета по чл. 120 от ЗДДС) и счетоводството. Другата (може би по-убедителна) :))) е, че току виж клиентът се откаже да пътува по някаква причина и се наложи да е прави канселация, анулация,,, на резервацията.

какво значи прихода да се признава в месеца на настаняване ? фактурите се издават в 5 дневен срок от получаване на превода от клиента и се вкл. в дневника за продажби в месеца в който са издадени
ако има анулация или промяна в резервацията се пуска кредитно към клиента

"какво значи прихода да се признава в месеца на настаняване?"
Хм, какво ли може да значи?
И кое ме задължава да призная приход/разход заради едното плащане и наличие на фактура? Сещам се за ДМА-тата, за плащания на аванси. Винаги има фактура. Но приход (разход)...?

Признаване на приходи

5.1. Приходът се признава, когато:

а) е вероятно предприятието да има икономическа изгода, свързана със сделката;

б) сумата на прихода може да бъде надеждно изчислена;

в) направените разходи или тези, които ще бъдат направени във връзка със сделката, могат надеждно да бъдат измерени;
СС 18 - Приходи
23 Feb 2006 15:34ч, видяна 466 пъти
реклама
Приет с ПМС № 46 от 21 март 2005 г. Обн. ДВ. бр.30 от 7 Април 2005 г. В сила от 01.01.2005 г.
г) приходите за всяка сделка се признават едновременно с извършените за нея разходи (принцип на съпоставимост между приходите и разходите).

5.2. Приходът не се признава, когато разходите не могат да бъдат надеждно изчислени. При тези обстоятелства всяко получено плащане се признава за пасив (задължение).

5.3. Когато възникне неяснота по събирането на сума, която вече е включена в прихода от продажбата, несъбираемата сума се признава за разход, а не като корекция на сумата на първоначално признатия приход

Познай кого цитирам:
"Плащанията за напредъка и получените аванси от клиенти не представляват мярка (оценка) за етапа на завършеност. Етапът на завършеност на дадена сделка може да бъде определен по редица начини..."

Я кажи, чела ли си договора между ТО и хотела и между ТО и туриста. Има ли клаузи за това какво ще се случи, ако туристът реши да промени периодът на нощувките. Примерно вместо първоначално платените и резервирани 10 нощувки да ползва 6. Ще му се възстанови ли сумата, в какъв размер и съответно има ли значение колко дни преди ползването на услугата ще направи промяната. Какво ще се случи в този случай между вас и хотела? Или пък ако туристът промени периода и вместо да тръгне на 15.01.2009 се наложи да тръгне на 27.01.2009 и тогава няма свободна стая от този вид и се наложи да ползва стая на по-висока или по-ниска цена.

Освен това като четеш СС 18, не спирай до точка 5, продължи и към точка 7 - Извършване на услуги.
А ако имаш търпение, намери Приложението към стандрата, в който се разглеждат едни примери за признаване на приходи от услуги. Ще ти цитирам това:

6. Такси за допускане до събитие.
Приходът се признава при осъществяване на събитието.

Помисли и за общите принципи на счетоводството - примерно за предпазливостта.
... А накрая постъпи... точно както си си наумила:)

Ама тогава за какво се хаби да питаш? :)))))

Сещам се за няколко хипотетики:
1. Българска фирма ще участва на международен панаир в чужбина. Управителят прави няколко месеца по-рано резервация на две стаи - за себе си и преводачката (като ги плаща). Междувременно завързва роман с тази преводачки и вместо две единични стаи желае една двойна:)
2. Бъдещи младоженци планират медения си месец. Два месеца по-рано плащат резервация в романтичен хотел. Да, ама .... сватбата не се състои:(((( В началото на януари отменят резервацията като сумата им се възстановява изцяло с изключение на такса за една нощувка.
3. Планира се операция на болен човек в чужбина. Неговите близки резервират стая в хотел, близо до болницата. Не ми се ще да продължавам. Но имахме такъв повод за резервация, слава богу, тя не се канселира. Но разбрах, че е имало уговорки, че ако нещо се случи, парите ще се върнат.

До elisaveta_p: А ако вместо в "нефинансови разходи за бъдещи периоди" се плащането към хотела се осчетоводи в "доставчици по аванси" грешка ли е?

Извинявам се за излишното "се". Иначе е сигурно, че прихода и разхода в този случай не могат да се признаят през 2008 г.

Защо да е грешка. ОК си е май. Ами всъщност каква е разликата между двете осчетоводявания (контрагенти по аванси и приходи/разходи за бъдещи периоди)?

www (гост),

Ако нямаш плащане...... как би ти изглеждала статията?

да,и аз се питам защо ли се хабих да питам...
следя този форум,защото има интересни мнения и понякога човек си "сверява часовника"
всъщност очаквах колегите да споделят опита си, а не такъв груб и назидателен тон...

Че аз съм ти колежка (ако ти си счетоводител) и споделям опита си:)))
Черпя боза и баничка, ако ми цитираш една моя груба дума. За назидателния тон няма да се оправдавам. Тонът е свързан със звук, а аз си мълча:))))

Ключовата дума тук neli1510 е пакет ОТУ. За този пакет има натрупан приход и съответно направен разход. Ако ТО е регистриран по ДДС става още по-прекрасно, защото влизат в ход и датата на данъчното събитие, протокол за дължим ДДС върху маржа на ОТУ и още куп някакви си други справчици. Пфууу ... нещо се отплеснах май :))) Та да си дойдем на думата: може и да ти се стори странно neli1510, но осчетоводявам разходните фактури с датата на данъчното събитие или най-късно в рамките на 5 дни от него. Със същата дата ми е и протокола за ОТУ, и протокола за дължимото ДДС върху маржа. Много важно, че фактурата е от преди 5 месеца, а данъчното събитие е следващата данъчна година. Да му се не знае и на смотания туризъм, кой го измисли :)))

благодаря за "човешкия"отговор...
едва ли повече ще задам и един въпрос,не се знае какви подигравки ще се появят към всяка една моя сричка,съжалявам

elisaveta_p,
вече си мислех, че онзи галантен кавалер с едното око и кука на лявата китка те е замъкнал на презокеански круиз:)

OpaSna,

Местата за тоя круиз били свършили....голям бил наплива. Резерветата вървели още от 2007 година и трюма бил пълен. / Били останали само няколко на мачтата, но и те в последния момент се запълнили/.

Да допълня за интересуващите се!!!

По последна информация са се освободили няколко места ... на "буксир". :)))))

Мда, мачти има достатъчно, но ромът привърши. А това е неприятно, меко казано.

Бармалей, и това го сервираш преди купона?
И как няма да има места по мачтите като от месец-два въобще изобщо не се грижиш за попълването им.

връщам се към тази тема,защото доколкото разбирам ако е платено на хотела през 2008 а настаняването е през 2009 ,то разхода се отнася в доставчици по аванси към 31.12.
въпросът ми е -важи ли същото и за сумите от клиентите,получени в 2008г, а дан.събитие е 2009-значи ли че и прихода ще го признаем в 2009 а в 2008 ще бъде в клиенти по аванси т.е. и сумата получена от клиенти и сумата платена на хотела се признават за приход и разход на датата на издаване на протокола за маржа
благодаря

въпросът ми е към elisaveta i kimba
благодаря

фактурата от м.11 си я осчетоводявам в месеца 498/401 и влиза в дневника за продажби
през януари си вчемам сч. статия 602/498 и си съставям протокол по сп.ред на отчитане
за да има съпоставимост на приходи и разходи

"значи ли че и прихода ще го признаем в 2009"
ами да, значи

кратко и ясно - прихода по 412,а в 2009 в гр.70
мерси за отговора
приятен ден