колеги,имам такъв въпрос към вас
туроператор сме,регистриран по ддс,по резервация за 24.12.2008 имаме плащане от клиент,имаме уточнена сума за плащане към хотела,имаме издаден протокол с дата на дан.събитие 24.12.2008,но фактурата от хотела е издадена с дата 2009 и плащането към хотела е направено през 2009г.
въпросът ми е - за 2008 или 2009 г. да си осчетоводя разхода към хотела
благодаря за вашите мнения

Чл. 4. (1) Счетоводството се осъществява и финансовите отчети се съставят в съответствие с изискванията на този закон при съобразяването със следните основни счетоводни принципи:
1. текущо начисляване - приходите и разходите, произтичащи от сделки и събития, се начисляват към момента на тяхното възникване, независимо от момента на получаването или плащането на паричните средства или техните еквиваленти и се включват във финансовите отчети за периода, за който се отнасят;

Имайте предвид изискванията на Закона за счетоводството.
В случай, че разхода се отнася за 2008 г., осчетоводявате данъчната основа по фактурата за 2008 г. - гр. 60 / 401,
а през месец януари 2009 г. ползвате данъчен кредит по фактурата - 453 / 401.

Браво, браво: ))))) /и това е мнение/

и това е мнение ....да,сделката е станала през 2008,но като няма фактура и плащане към хотела в същата година? освен това не се ползват 7% като ДК.

колеги,няма ли други мнения по въпроса?

Напълно съм съгласна с мнението на 987

Ало, колегите с цифрите:)))
Занимавате със счетоводство на туроператори?
Ползвате данъчен кредит по фактури от хотел 7%?
Глупости на търкалета:)))
gost (гост), разходът от хотела е за 2008. Начислява се с мемориален ордер (например) по кредита на 499 (например - партида на хотела, ако сметката е аналитична). Въз основа на фактурата през януари: Дт 499 / Кт 401.
Почти същото като при разходите за телефони и всички други там, за които получаваме фактура в началото на следващия месец, само че е с цялата сума на фактурата, а не със "стойността на сделката". За данъчния кредит си знаеш :)))

най-накрая и аз мога да кажа -"съгласна съм с мнението на elisaveta"-благодаря че се включи,
защото ползване на ДК 7% ме озадачи
може да има два случая в края на годината при положение че има вече издадена фактура на клиент и получено плащане от него за резервация 2008
1.плащане на хотел 2008- 602/401 в 2008
2 плащане на хотел през 2009г. - начисляване 602/499 в 2008 г. и съответно в в 2009г. 499/401

а когато има плащане и фактура на клиент и фактура и плащане към хотел през 2008, а настаняването,респ.протокола е 2009г. ,тогава всичко се осчетоводява като аванси в 412 и 402,така ли е колеги-счетоводители в турист.агенции
благодаря

и аз да се включа рано сутринта...gost, освен че ще си оставиш разхода за 2009, сигурно имаш и получени суми от клиентите и си издала фактура.тях ще си ги осчетоводиш като аванс от клиенти ,а в 2009 вече по кредита на гр.70