Здравейте, колеги, обръщам се към вас със следното питане: получените аванси от клиенти влизат ли в облагаемия оборот за регистрация по ЗДДС заедно с маржа или само маржът ми формира облагаемия оборот за регистрация? Благодаря предварително за мненията и отговорите ви!

Само маржа формира облагаемия оборот за ДДС регистрация.

Благодаря, за потвърждението!

А сега какво ще правим когато платим авансово на доставчик за бъдеща услуга - депозит или аванс и след 1 или 2 месца, а може и повече на части се усвоява аванса, и накрая става О. Изменението на чл.79 с новата ал.8 означава, че когато няма разлика между авансово платеното и дължимото за някаква сделка, не се издава фактура. Ама тази фактура, която са ни издали за аванса трябва да се включи в различни протоколи за ОТУ, а не в един. И сега се започна - получавам от един доставчик кредитни известия и фактури за услугата поотделно, които могат да се включат в протокол. От друг доставчик получавам ф-ра, в която пише: Стойност на сделката 2000 лв.; приспада се аванс - 2000 лв. Разлика за плащане - О. ДДС 7% - О; Дан. основа - О. Иначе аз плащам аванс 5000 лв. и те ми го приспадат. Ама аз в протокола за ОТУ не мога да включа ф-ра с О лв., не мога и с 2000 лв., защото е без ДДС. И сега НАП какво ще ми направи, ако пиша в протокола вместо 2000 лв. 2140 лв., без да имам такава фактура? Или първия ми доставчик правилно процедира, или аз нещо покрай това год.приключване изпуших отвсякъде и не мога да разбера какво да направя.

Хайде, колеги, никой ли от началото на тази година няма такъв проблем и не може да отговори. Допълвам още малко, че този член 79 е от ППЗДДС, но видях, че не съм го написала. Аз мисля, че тези доставчици, които ми издават фактури за услуги на части така да се каже, и кредитни известия за платения в по-голям размер аванс, го правят правилно, независимо от промените в законите. А другите доставчици - какво да правя с тях? Управителите ми "нареждат" да ходя да се разправям с тях, че не можело така.
Моля, Елисавета, Кимба и други, които работят с туроператори, да изкажат мнението си, ако желаят. Дано сте разбрали каква ми е болката.

Ако добре разбирам, въпросът ти изобщо не е свързан с някакви тазгодишни промени. Трябва добра оперативна отчетност на взаимоотношенията ви с доставчиците. И много мемориални ордери.
Примерно ако сте превели на някой хотел 5 000 лв авансово и той ви издаде ф-ра, осчетоводяваш 402 (партида на хотела и евентуално № на договор, ако има такъв) / 401.
При всяка реализирана нощувка в този хотел, съставяте мемориален ордер 602 / 402. Въз основа на този запис (втория) определяте маржа и ДДС-то.
Добре ли съм разбрала ситуацията?

Благодаря на Елисавета. Правилно си разбрала въпроса. Единият доставчик ми издава фактури за аванса, които осчетоводявам в с-ка 402. После примерно ми издава 20 броя ф-ри за всяка отделна реализирана услуга, които аз включвам (всяка фактура) в протоколите за маржа и не плащам, защото нали съм платила аванса преди това, а за закриване на салдото на аванса ми издава няколко КИ, които са описани в договора предварително по дати.
Другите хотели обаче не правят така и там е проблема. Въпросът е дали тези мемориални ордери, които ще съставя, на базата на едни сметки, които ми дават, НАП ще признае разхода по протокола за марж - не с фактури, а с ордери. При ревизия през 2008 г. за 2007 г. не призна една фактура, в която пишеше аванс, а срещу нея - в приход имаше всички наши фактури към туристите, защото пишело "аванс" и не е разход. Приходните ф-ри нямали значение според ревизиращите. Същият този хотел сега ми дава КИ за аванса, и до тук. Ако го осчетоводя - ще излезе, че ми дължат аванса, защото друг документ няма. Но щом ти казваш, че може с МО да мине разхода ми в протокола, аз ти вярвам. Трета фирма доставчик пък ми пише фактура, в която частично приспада аванса и тя е равна на 0 пари, но дан.основа е без ДДС, и аз се опасявам, че ако е включа в протокола с ДДС на базата на подробната отчет-сметка от хотела, ще съм на течение. Нали в чл. 87 от ППЗДДС пише, че в протокола трябва да има № и дата на данъчните документи във връзка с доставката. това, което писах за ревизията, беше м-ду другото. Нито съм била там, нито съм работила тая 2007 г. и това ми е разказано от шефовете. НЕ БЯХ ДОПУСНАТА ИЗОБЩО НА РЕВИЗИЯТА, КОЯТО ПРОДЪЛЖИ 7 МЕСЕЦА.

Ай стига, бе, ти ме разби!!! Егати!!!
Одеве някой питаше НАП добро общество ли са?
Е?
И много те моля - не ми вярвай толкова!!!! Аз не съм минавала през ревизия и съм нямала точно твоя казус. Но аргументите на напастите не винаги са читави. Например този: "При ревизия през 2008 г. за 2007 г. не призна една фактура, в която пишеше аванс, а срещу нея - в приход имаше всички наши фактури към туристите, защото пишело "аванс" и не е разход" е повече от абсурден.

Елисавета аз питах за доброто общество, щото ме съмняват

Това си е чисто заяждане и се научете да се борите в зародиш с подобни малоумни твърдения

Е, как да се боря, като не съм била там. Нали шефовете не ме допуснаха изобщо, защото ревизирания период беше 2007 г., а пък аз не съм го работила това, а друг. Тези работи ми бяха разказани по-късно. А аз пак не съм убедена, че това го пише в ревизионния доклад, който бил над 100 стр. и не ми го дават. Като дигнах скандал, ми дадоха ревизионния акт, защото трябваше да го осчетоводя. А в РА знаете какво пише - м. ..... еди какво си , м.... и т.н. А аз исках да видя какво не признават, какви са им доводите за това, за да знам какво трябва да правим занапред.
Да, ама - не, както казва П.Б. Такъв е животът.
Добре, Ели - ти към тези МО не прилагаш ли някакъв документ, че услугата е извършена от хотела за ХХХ пари на еди коя си дата? Защо да не ти вярвам. Иначе в протокола да пиша фактура с нула пари (в моя случай) по не върви така.