Здравейте,
първо да се извиня за въпроса, но отскоро съм счетоводител на ТО и ТА и ми е много объркано с това ДДС в туризма. Според ППЗДДС чл. 86 фактура за ОТУ се издава на клиента със сумата получена от него до 5 дни. Фактурата се посочва в дневника за продажби без данни в колони от 9 до 25. Начисляване на данъка с протокол до 15 дни от възникване на данъчното събитие, в който се описва докуметите (фактура, ваучер и т.н.), в протокола се начислява ДДС на клиента, като протокала се показва в дневника и се попълват всички колони от 9 до 25.
Въпроса ми е фактурата на каква стойност се издава на клиента - пълната стойност, в която е и ДДС или само на стойността на данъчната основа? Например ОТУ, получени от клиента 60лв (10лв ДДС), фактурата трябва да е на стойност 50лв (основата) или на стойност 60лв. Протокала би трябвало да е на стойност 10лв. в този случай. И ако фактурата трябва да е издадена на стойност 60лв, няма ли да се получи дублиране на суми в двата издадени документа? Отчета за приходите ми е ясно, че се се издава за всяка продажба, не се посочва в дневника и в него се формира маржа и т.н.
Благодаря предварително на всички които се включат с отговори.

Ако си получил ф-ра за 60лв - 50+10ддс, то тогава въобще не става въпрос за ОТУ и не правиш протокол за марж

Извинявай, не те разбрах, говориш за ф-рата, която ти издаваш.
Тя е за стойността, която си се договорил и пишеш 0 ддс на основанието, което спомена чл.86, т.е. за 60лв.
В протокола, който изготвяш включваш документа, който си издал и документа, който ти си получил, като разликата ти е маржа, който включва и ддс-то, което дължиш.
Разгледай какво е правил предишният счетоводител

Цифрите са примерни и въпроса ми е когато аз издавам фактура и протокол. На коя стойност да си издам фактурата 50 или 60

Георги, ти май отскоро се занимаваш с каквото и да е счетоводство.
Не бих могъл да кажа, че отскоро си счетоводител.
Още не си станал.
Защото си чел, а нищичко, нищичко не си разбрал.
А виж кои са колони 9 -2 5 и обясни как става дублирането.

60. Аз си допълних предишния постинг

Той пита преди въобще да е погледнал нещо. И точно туризма едва ли ще разбере само от одита

Допълнил си го със съвета да види какво е правил предишният счетоводител.
Ценен съвет. При наличие на гаранция за правилността на извършваните от предишния счетоводител действия.

Все пак да се ориентира. Но преди това бях ясен какво да направи, ако ме е разбрал

Благодаря на всички за отговора, it's all clear now :)
Просто ми се струва "тъпо" за една услага да се пускат 3 документа (фактура, протокол, отчет). А фирмата в която попаднах, не е водено счетоводство от декември миналата година, счетоводителката си е хванала багажа и си е тръгнала, сега сме регистрирани и по ДДС и е пълен хаос.
Приятен ден.

Винаги се фактурира сумата която си получил от клиента до 5 дни. Ставка - неначисляване на ДДС.
Ако фактурираш самолетни билети фактурата е само за сървис фи то, то е вашия приход. Ставката е нулева ставка на ДДС. В протокола по чл. 117 включваш твоята фактура и фактурата от хотела. Разликата която се получава е твоята печалба или загуба. Протокола не винаги може да се състави до 15 дни, понеже не винаги хотелите изпращат фактурите си навреме.