здравейте
как трябва да се процедира при авансите, получени преди 01/04, за които са издадени фри със 7 % ставка; впоследствие те ще се усвояват от настанявания, облгани с 9 %; какви може да са механизмите да се коригират авансовите фактури и да се довнесе 2 % данък

След 01.04.2011 получените плащания фактурирани със ставка 7 % , се анулират с протокол по чл 116 ЗДДС , това влиза със знак ( - ) в дневника за продажби.Издава се нова фактура със ставка 9 % и се доплаща разликата.

Днес обнародвапха и ППЗДДС там също се пояснява анулирането на фактурите и протокол по чл. 116 . Аз съм много объркана, как ще си получа обратно оригиналите на фактурите за алансите /до сега не ми се е налагало да анулирам с протокол по чл. 116/ и другия проблем до 01 април 2011 очаквам да получа около 150 хил.лв. от аванси за туристически услуги. За тях ще съм издала фактури със 7 % ДДС и съответно начислен ДДС 9 800 лв. През м. Май 2011 г ще имам приход от туристически услуги за около 10 000 лв. където ДДС вече със ставка 9% ще е 825 лв
Тогава трябва да анулирам аванса и да посоча с минус т.е. - 9800. Няма ли да сме на ДДС за възстановяване? Това са само разсъждения, ако някой е запознат по-добре с материята нека да сподели. Как на практика изглежда този протокол по чл. 116

^{Отговор на Нади(01.02.2011 21:41):
Нади каза:
Днес обнародвапха и ППЗДДС там също се пояснява анулирането на фактурите и протокол по чл. 116 . Аз съм много объркана, как ще си получа обратно оригиналите на фактурите за алансите /до сега не ми се е налагало да анулирам с протокол по чл. 116/ и другия проблем до 01 април 2011 очаквам да получа около 150 хил.лв. от аванси за туристически услуги. За тях ще съм издала фактури със 7 % ДДС и съответно начислен ДДС 9 800 лв. През м. Май 201...}


Ами няма да си на възстановяване , дори ще си за плащане.Като анулираш тези със 7 % , трябва да фактурираш пак същите плащания само че вече с 9 %.И да си доплатиш ДДС-то естествено. :-)

"Корекциите се извършват през данъчния период, през който е възникнало данъчното събитие на доставката"
Т.е. аз имам аванс от днес например, за настаняване през юни. През юни първо анулирам фактурата за аванса с протокол, после я издавам наново с 9% ДДС, и после фактурирам самото настаняване и спадам аванса, така ли се разбира схемата?!?

^{Отговор на Alekc(02.02.2011 09:13):
Alekc каза:
"Корекциите се извършват през данъчния период, през който е възникнало данъчното събитие на доставката"
Т.е. аз имам аванс от днес например, за настаняване през юни. През юни първо анулирам фактурата за аванса с протокол, после я издавам наново с 9% ДДС, и после фактурирам самото настаняване и спадам аванса, така ли се разбира схемата?!?}



Да.

когато авансът се усвоява по настанявания през целия сезон, напрактика ще се окаже че авансовата фактура следва да се анулира многократно на части?
т.е. няма да се анулира наведнъж цялата стойност на фактурата на аванса, а на няколко транша
това дали ще е ок с данъчните норми

^{Отговор на kallstrom(02.02.2011 09:53):
kallstrom каза:
когато авансът се усвоява по настанявания през целия сезон, напрактика ще се окаже че авансовата фактура следва да се анулира многократно на части?
т.е. няма да се анулира наведнъж цялата стойност на фактурата на аванса, а на няколко транша
това дали ще е ок с данъчните норми}


Наведнъж ще е по - чисто, може би. И аз имам такива, идва сума аванс придружен с разбивка по ваучери, всеки с определена дата и стойност пръснати през цялото лято, някои по - късно ги и анулират даже. От сега си предствям кашата, която ме чака.

и на мен ми се иска да е наведнъж, но май няма основание за това, т.е. данъчното събитие за корекция на авансовата фактура ще настъпи на няколко пъти през сезона и да, голяма каша ще стане

Днес се консултирах с одитор в областта, неговите указания са, да анулираме цяла фактура - не може на части от дадена фактура, а анулацията да е през период в който имаме по-голям оборот.

^{Отговор на Нади(02.02.2011 21:05):
Нади каза:
Днес се консултирах с одитор в областта, неговите указания са, да анулираме цяла фактура - не може на части от дадена фактура, а анулацията да е през период в който имаме по-голям оборот.}

При нас не се получи така с аванса. Приспадането стана на два пъти, с кредитни известия? Нормално е според мен. Кое и какво сме нарушили?