Драги колеги, ние сме туроператор и имаме получена фактура от доставчик от ЕС за туристическа услуга-ще се прилага маржа на цената и ще бъде съставен протокол по чл. 117 за марж, в които ще присъства горепосочената фактура. Въпроса ми е трябва ли да се съставя и друг протокол по чл.117 за самоначисляване, които ще бъде за получената фактура от доставчик от ЕС.

Моля за мнение.

Онзи протокол, за който ти питаш, е протокол по общия ред на закона. А протоколът за маржа е по специалния ред. След като туроператора прилага специалния ред, не съставя протокол по общия

Благодаря. И аз разсъждавам по същия начин и не съставям протокол по общия ред. Но като дойдат на проверка да не ми кажат, че трябва да съм съставила. Чуждия доставчик ги е декларирар във Виес и имах проверка за предходно тримесечие-засега се съгласиха с мен, че фактурата е включена в протокол за марж и не е необходимо да се издава друг протокол. Но все още се колебая какво да правя.

"Чуждия доставчик ги е декларирар във Виес " Това ме озадачава - ще погледна дали е било необходимо.

Фактурата е без ДДС.

То оставаше и ДДС да има. Просто не знам дали ВИЕС се подава само заради неначислено ДДС. Верно ще ме амбицираш да чета, ако ме подразниш още малко :)

Данъчните приеха моите доводи и засега са съгласни с мен, че се включва фактурата в протокол за марж. Не ме накараха да издавам протокол по общия ред.

Не знам какво е законодателството на твоя доставчик на ОТУ, но гледай какви са нашите изисквания за подаване на VIES:

(2) (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Регистрираното лице, което е извършило за данъчния период вътреобщностни доставки, доставки като посредник в тристранна операция или доставки на услуги по чл. 21, ал. 2 с място на изпълнение на територията на друга държава членка, заедно със справка-декларацията по ал. 1 подава и VIES-декларация за тези доставки за съответния данъчен период.

Доставката на ОТУ не ВОД, не е тристранна операция. Не е и доставка на услуга по чл. 21, ал. 2 с място на изпълнение на територията на друга държава, защото:

Чл. 137. Място на изпълнение на доставка на обща туристическа услуга е мястото, където туроператорът или туристическият агент е установил своята икономическа дейност или има постоянен обект, от който извършва изпълнението.

Така че ако вие от своя старана продадете ОТУ на клиент от чужбина (друг туроператор), не следва да включвате тази доставка във VIES декларация.

Облагаема сделка ли е получена комисионна за хотелско настаняване от държава която не е членка на ЕС. Става въпрос за ТО рег. по ддс