Някой, може ли да даде

е тва печели топ 10


иначе
купуваш за 100 единици
продаваш за 130 единици
маржа ти е 30 единици и дължиш ДДС върху 30

така става ли??? или да вадим лилявото кълбо

на 100те нямаш право на ДДС

Моля, колеги помогнете.... Може ли някой да даде нагледен пример, как се образува този марж !!!!!! И ДДС-то(20%) се начислява върху маржа , кога ?

маржа се образува образувателно или образователно.....
теб кой начин те интересува ?

еее новак - супер си ...

а що не ползваш 7% ДДС и какво не ти хареса в моя пример като на "НЕКОЛЕГА"

))))))))))))

Ами маржа се определя точно така, както казва lansky. Данъчното събитие настъпва когато се настани туриста в хотела.
Само че как се описва всичко това в протокола?

Ей тва последното е попадение, защото ние знаем колко е маржа и какво се прави с него, ама как точно се прави това т.е. имаме приход, разход -- марж, но етапите на документиране!!!!!!
1. Първо аванс - туроператора пуска ф-ра без да показва ддс

2. След три месеца идва туриста и бум - данъчно събитие и хотелиера издава ф-ра без да показва ддс.

И ние как точно в процедури определяме този марж!!!!!1

Ex, Новак, ама ето за такива случаи Тоти е прав - що се хващаш с нещо, дето не го разбираш::)))))))

ся - никой не може да знае всичко, но отговорът на Лански е перфектен. Който поне си е прочел това, дето го интересува от ЗДДС, ще разбере всичко от отговора на Лански.

маржа е ясен както lansky го е описал, но в протокола-как се описва маржа ...издадената ф-ра, насрещната ф-ра от хотела, маржа и данъка ли...??
някой има ли мостра?

Аре че съм добричък
Чл. 138. (1) Дата на възникване на данъчното събитие за доставката на обща туристическа услуга е датата, на която туристът се възползва за първи път от доставката.
(2) Данъкът за доставката на общата туристическа услуга става изискуем на датата на възникване на данъчното събитие по ал. 1.

Чл. 142. (1) Данъкът за доставката на обща туристическа услуга се начислява с издаване на протокол.
(2) Документирането и отчитането на доставката на обща туристическа услуга се извършва по ред, определен с правилника за прилагане на закона.
Чл. 86. (1) Туроператорите и туристическите агенти документират извършените от тях доставки на обща туристическа услуга, включително получените авансови плащания по такива доставки, с издаването на фактури и известия към фактури, в които не се посочва данък.
чл.79(5) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) За доставка на обща туристическа услуга във фактурата/известието като основание за неначисляване на данък се посочва "чл. 86, ал. 1 ППЗДДС".

(2) Фактурите по ал. 1 се издават в срок до 5 дни от датата на плащането (цялостно или частично авансово плащане) или от датата на възникване на данъчното събитие за доставката, а известията към фактурите по ал. 1 - в срок до 5 дни от изменението на общата сума, която туроператорът или туристическият агент е получил или ще получи от клиента или третото лице за доставката.


Маржа - както Лански е писал.
Настаняваш туриста в БГ хотел, хотела ти издава ф-ра 100лв+7лв ДДС - общо 107.
Водиш го до Италия - превозвачът ти издава ф-ра -межд.транспорт на пътници - 500лв с 0% ДДС.
В Италия ти издават ф-ра за хотел - 1000лв +150лв ДДС. /приемаме лв равностойност/.

Туриста ти плаща за пакета 2000лв. Издаваш му фактура без ДДС за 2000.
Ти си платил 107+500+1150=1757лв.
Маржа ти е 2000-1757=243 лв. От тях - основа 202,50 и ДДС 40,50. Начислява се с протокол.
Ако искаш, да дойда и да ти ги осчетоводя?

с две думи за фактурите към теб няма право на ДДС и толкоз )))
а - това съм го писал още в началота - що не мога да се самоизтривам (((

всичко това е ясно, но възможно ли е да ми изпратиш примерен протокол как ще го опишеш това в него, и коя счетоводна програма може да прави такъв протокол?

възможно ли да получа примерен протокол на
[email protected]
благодаря предварително!

Две въпросчета : 1 В маржа влиза ли и ДДС-то , Според niki67 и мен не ,но според lansky-да и 2-ро Как се третира транспорта (ползваш ли ДДС кредит на горивото...)на пътници , ако продажбата на туристическия пакет и транспорта се и звършват от един туроператор?

лошо съм го написал явно - извинения, за което

Данъчна основа на обща туристическа услуга

Чл. 139. (1) Данъчната основа на доставката на обща туристическа услуга е маржът, който представлява разликата, намалена с размера на дължимия данък, между:
1. общата сума, която туроператорът или туристическият агент е получил или ще получи от клиента или третото лице за доставката, включително субсидиите и финансиранията, пряко свързани с тази доставка, данъците и таксите, както и съпътстващите разходи, като комисиони и застраховки, начислени от доставчика на получателя, но без предоставените търговски отстъпки;

2. сумата, която е платена или ще бъде платена за получените от туроператора или туристическия агент от други данъчно задължени лица доставки на стоки и услуги, от които туристът се възползва пряко, включително данъка по този закон.

(2) Данъчната основа по ал. 1 не може да бъде отрицателна величина.

значи получил си от клиента 120 лв, платил си на хотела 107 лв.
марж 13 лв. x 20% ддс= 2,6 лв. ДДС?
нали така?

не е така:
на 13 лв. марж ддс - то е 2.17 лв.
по формулата:
13/120= 0.10833x 20= 2.1666 лв.

lansky мерси за точния отговор .

отказвам се да говоря с вас
Нищо по-различно от Лански не съм казал! Казах същото, като се опитах да ви го обясня и с числов пример-вие и протоколи искате. Питах, някой не иска ли и да дойда и да му го осчетоводя!???

аз!
а маржа - по сметката ми да постъпи, моля! :)))

ами ако говорим за горния марж от 13 лв. няма проблем...давай сметка и идвай да го осчетоводиш:))

мими, гледай внимателно!
аз искам, а ники67 предлага!
не смесвай двете неща! :))
и не искам 13 лв! по-нагоре имаше по-добри оферти

и все пак ако някой се смили над мен и ми прати протокол или ми каже коя счетоводна програма използва за протоколите ще му бъда благодарна...а за маржа ше говоря с шефовете:)
[email protected]

Гери, ти -
първо - нямаш маржове,
второ - пределно си наясно как да ги осчетоводиш,
трето - за тебе винаги, :)))
четвърто - много правилно го обърна на бъзик, щото питащите в тая тема точно това си просят!

Lanski i niki66666...neznam si kolko, вие ми цитирате членове от закона, тва го може и човек неикономист, но аз ви приканвам към дискусия. Нали знаете, има ваучери за общата туристическа услуга, на базата на които хотелиера ти издава ф-ра и после си прави протокол, но ако цената е 100 за хотелиера, той прави ф-ра за 100 и протокол за 7лв. ддс, включени са в тези 100. Така до тук ок, но какво става и как точно туроператота определя процедурно маржа, конкретно за този ваучер ли, ей това ми евъпроса, като се има в предвид че ваучера струва 120, маржа му е 20 и ддс-то е 3,33м защото се приема че е включено в цената на услугата, а сега ми кажете ко правим?????????

niki67 , Благодаря и на теб! Ако ще те успокоя първо си разпечатах твоето съобщение от 13,50 часа , което предполагам, че ми спести поне 40-50 мин ровене в ЗДДС и ППЗДДС. Сега мисля да помисля как да си пренастройвам счетоводната отчетност от 01.01.2007 по отношение на новото ни задължение да изготвяме финансови отчети по МСС.Това е и друга тема и гадна и ...

новак - не разбирам от туризъм... на всичко отгоре имам диплом за шлосер...

обаче тоя ваучер - как да ти обясня - някак не ми се връзва с цялата схема.... имаш ли фактура от хотелиера - имаш - толкова с документите.... иначе аз като ходя на хотел ми дават една гривничка в повечето случаи и с нея си обикалям в комплекса без да плащам, ама не съм се замислял как се осчетоводява - честно ти казвам

тоз ваучер ако го покажеш как изглежда ще съм ти благодарен - иначе само в закона може да зяпаме и да ти го цитираме като шлосери (да ме извини ники67)

ами lansky ваучера се издава от туропратора на клиента ...клиента представя ваучера в хотела и си ползва всичко за което е платил..въз основа на ваучера хотелиера издава насрещната фактура....принципно е ясно че за всеки ваучер туроператора е направил някякъв марж за който си плаща данъка...всичко е просто...само пак да се върна на тия протоколи как да се опише всичко в тях?

Ей това е въпроса, за протоколите.....

11. (Изм. - ДВ, бр. 39 от 2004 г., бр. 94 от 2005 г.) "Туристически ваучер" е документ под отчет, издаден от регистриран туроператор, който удостоверява съществуването на договор между туроператора и туриста като потребител на туристическата услуга.
Това е от закона за туризма ДР §1
Според мен на практика все още ваучера не върши работа в България.Всеки клиент иска фактура + касова бележка за предплатената от него тур.услуга , но не и ваучер.

протокола няма образец.Просто справка на фактурите , касаещи една сделка по туристическа услуга с номер и дата.По трудно е да се снабдиш с фактури на време.

точно това е ваучера и е нормално клиента като си е платил да получи с него и фактура, може и с касов бон ако е платено в брой това си е ясно...но в хотела той се настанява с ваучера той му гарантира предплатените услуги, хотелиера не го интересува фактурата с която да доказва че си е платил на туроператора, той си има договор с него и плащанията си ги урежда без това да касае клиента...

ами не съм много съгласна че протокола ще е само една справка...

Чл. 117.

(2) Протоколът по ал. 1 задължително съдържа:
1. номер и дата;
2. името и идентификационния номер на лицето по ал. 1;
3. количеството и вида на стоката или вида на услугата;
4. датата на възникване на данъчното събитие по доставката;
5. данъчната основа;
6. ставката на данъка;
7. основанието за начисляване на данъка от лицето по ал. 1;
8. размерът на данъка.

Чл. 87.
....
(2) Освен реквизитите по чл. 117, ал. 2 от закона протоколът по ал. 1 трябва съдържа и номер и дата на данъчните документи, издадени във връзка с доставката.

както и да е...протоколите може човек да ги измисли, това не е проблем...но има ли счетоводна програма която да ги прави...защото тази с която работя не може:(

Вижте сега, тука вече се омацахме от всякъде. Така че нека изясним конкретен пример:

Този туроператур ще докара туристи от чужбина и ще има сключен договор с тях по чл. 30 от Закона за туризма, те ще си платят и той ще им издаде ваучер за обща туристическа услуга. Така после ще пусне фактура, но няма да начислява ДДС, а само ще си я включи в дневниците. Чак като се възползва туриста от услугата, ще настъпи данъчно събитие и данъка ще стане изискуем т.е. ще трябва да се определи маржа за да се начили ДДС-то от туроператора с протокол, като в него се опоменават документите за които се отнася.
И така накратко казано, туроператора получава пари на 5.02.06 и пуска ф-ра без да показва ддс, на 10.05.06 идва туриста и се настанява в хотела с издадения му ваучер. Хотелиера пък от своя страна има сключен договор със туроператора и е доставчик в обща туристическа ускуга и 5 дни от пристигането на туриста издава ф-ра на туроператора за спане и храна и от своя страна с протокол на числява ддс. Туроператора получава ф-та и си определя маржа за тази доставка която той извършва и това е...
ИЛИ в цифри

Туроператор:
5.02.06 - по банка 100 му идват издава ф-ра, но не начислява ддс

10.05.06 туриста идва и имаме данъчно събитеи

10.05.06 определя си маржа за тази доставка 100-80 = (20) марж

Прави протокол и начислява ддс на маржа 3,33 лева



Хотелиер:

10.05.06 Настанява туристите и издава ф-ра на база ваучера на туроператора за 80 лева

И си прави протокол за 5.6лв ддс т.к. ддс се смята за включено в цената

Добре де Novak къде прочете в закона че хотелиера издава протоколи? Аз го разбирам че хотела си фактурира на туроператорите с 7% ДДС а на рецепция с 20% ДДС и това е.

Първо: закона

Чл. 66. (1) Ставката на данъка е 20 на сто за:

1. облагаемите доставки, освен изрично посочените като облагаеми с нулева ставка;


2. вноса на стоки на територията на страната;


3. облагаемите вътреобщностни придобивания.


(2) Данъчната ставка за настаняване, предоставено от хотелиер, когато е част от организирано пътуване, е в размер 7 на сто


Второ:пак закона

Чл. 142. (1) Данъкът за доставката на обща туристическа услуга се начислява с издаване на протокол.

(2) Документирането и отчитането на доставката на обща туристическа услуга се извършва по ред, определен с правилника за прилагане на закона.


3. Трето чети правилника....;)

А как стои въпроса с авансовите вноски, които чуждестранен туроператор превежда на хотелиера съгл.договор

Моето рълкуване е следното.... имаш получен аванс издаваш ф-ра и показваш в дневника за продажбите, но не показваш ддс, чак после вече като додат туристите настъпва данъчното събитие и тогава се начислява ддс на маржа.........

Поправка, обърках се не на маржа това е за туроператора. А за хотелиера е издава ф-ра и толкоз, защото няма ДС. Като додат туристите настъпва ДС и тогава се начислява с протокол ддс-то....

Аз не съм на това мнение за аванса. Данъчното събитие за ОБЩА ТУРИСТИЧЕСКА УСЛУГА настъпва когато туристът се възползва за пръв път. Тази обща тур.услуга се извършва от туроператора, а не от хотелиера. Хотелиера начислява ДДС 7%, когато е част от органирано пътуване. И в този ред на мисли смятам, че получения аванс за ранните записвания от хотелиер подлежат на облагане с 20%, защото не е туроператор и не предлага обща тур. услуга. Поне така смятаме да напривим ние, защото като дойде туриста ще издадам кредитно за авнас с 20% ДДС и ще начисля ДДС 7% за нощувката.

Дрън, дрън 20%, нали има договор за общатур. услуга и няма никакви 20%, може би още първия път си начислява с протокол ддс и толкоз.
Или иначе казано договор за 100 лева...
Аванс 50 лева ..... протокол с 3,50 ддс...... когато получи аванса...

Новак, първо как го изчисли това ДДС, като тия 50лв по идея са с включен ДДС и второ - общата туристическа услуга е услугата, представляваща съвкупност от всички стоки и услуги предоставени във връзка с пътуване на турист от туроператор или турагент. Точно това ми е идеята, че хотелиера не е туроператор, не предлага обща туристическа услуга и не може да се възползва от чл.138.Затова трябва да си обложи аванса по общия ред.

Виж, сега ВРС значи ти уби туризма и преди като се получеше аванс, пак се облагаше със 7%, само че процедурата беше различна. Но имаш пари от чужбина и договор ко да му мисля на ддс-то

Добре ,че нямам хотел .Но и за туроператора е голям ужас.Аванса с 20% ДДС.

Абе хора, не сте наясно изобщо с нещата. Кви ваучери, кви 5 лв бе. Нали питате за туроператора???

Ваучера си е за туриста. Кво го интересува туроператора? Той:

-Събира всички фактури - от всички, от които получава някаква услуга за туриста, и от тези услуги той прави пакет. На него - туроператора, всеки е длъжен да му даде ФАКТУРА. Ваучерите - правилно каза Лански - играят същата роля, както и гривничката на ръката. Значи туроператора събира фактури - за хотел, за ресторант, за превоз, за аква- парк, за увеселителни комплекси, за стриптийз- барове, за всичко за квото се сетите и което ще се ползва от туриста,
- по тези фактури туроператора няма право на ДК! Обикновено, туроператора предплаща тези услуги, така че, получава фактурите значително преди да продаде пакета на туриста;
- Туроператора събира стойността на всички фактури, включително и начисления в тях ДДС,и получената сума я дели на броя на пакетите. Така получава сумата за един пакет, тоест тази от чл.139 т.2 - сумата, която е платена или ще бъде платена за получените от туроператора или туристическия агент от други данъчно задължени лица доставки на стоки и услуги, от които туристът се възползва пряко, включително данъка по този закон; Нека тази сума е например 800лв за един пакет;
- Идва туриста и туроператора му казва - тоя пакет струва 1000лв. Туриста плаща 1000лв и туроператора му издава фактура, в която пише - 1000лв, и няма ДДС. Пише и съответното основание за неначисляване на данък - чл. 86, ал. 1 ППЗДДС;

- Маржът е 200лв. Данъкът е 33, 33 лв. Той става изискуем, когато туриста се възползва за пръв път от доставката. Това е датата, на която започва екскурзията му - като се качи на автобуса или там квото е. Примерно.
- В 5-дневен срок от тази дата туроператора издава протокол! В протокола пише
дан.основа 166,67
ДДС 33,33
Този протокол се включва в Дневника и се формира от него резултат - ДДС за внасяне в размер на 33,33лв.

Абе то ясно, че докато наистина не дойда да ви го осчетоводя,работата няма да стане.

Виж какво, Новак, по-ясно от това не мога да ти го обясня.
Това, че съм ти пейстнал преди текстовете от закона - хората ти казаха колко време съм ти спестил, да не ровиш ти и сам да си ги подреждаш. Мислех си, че като ги прочетеш така систематизирано текстовете, ще се светнеш. Е не си можал. Сега ти го обяснявам по най-добрия начин, по който мога. По-хубаво от това не мога.
Извинявай, че ти губя времето да го четеш.

Niki67, Новака да дойде да ти целуне ръката

niki67, ако някой ден тръгнеш да издаваш учебник /помагало/, аз ще съм от първите, която ще си го купи ! що не помислиш верно за това :)

niki67 целувам ти ръка, тазбираш ги нещата, верно.

niki67 нали трябваше да са изнерви някой та да обясни, мерси жив и здрав. ;)