колеги ,предстои ни да отпочнем дейност посредничество при продажба на самолетни и автобусни билети за пътувания извън страната. От изчетеното до дук нещо не ми се изяснява съвсем ситуацията. моля,който е в час да помогне.
1.съгл. наредбата за касовите апарати трябва в екафп да имаме групи на всички фирми ,чиито автобусни билети ще предлагаме ,със ставка 0% ,в които групи ще маркираме получените от клиентите ни суми-стойността на билета-напр.1000 лв за месеца
от счетоводна гледна точка записванията ще са чрез транзиторни сметки напр.498
някои от превозвачите ще ни издават фактури за продадените от нас билети ,други не.за полученото комисионно ни е ще издаваме фактури на превозвачите с 0% ддс-напр.100 лв.
не ми е ясно в дневника за продажби освен ,че ще отразяваме фактурите за комисионното-100 лв,трябва ли да отразяваме и маркирания оборот от продажбата на билетите -1000 лв и няма ли да стане дублиране на обороти ако ги отразим,от друга страна ако не ги отразим как ще обясним размера на месечния отчет????
2.при самолетните билети ситуацията е аналогична ,като изключим задължението за маркиране на оборота в екафп. проблема ми е ,че агенцията с която имаме договор за продажба на билети не иска да и издаваме фактури за комисионно,защото приспада отстъпката ни в протокола,който издава към нас.
аз обаче смятам,че трябва да издадем такава фактура и не знам трябва ли самото комисионно да се маркира в екафп?
ще се радвам ако ми помогне някой врял и кипял

четейки темите оставам с впечатлението ,че има доста вещи колеги ,които се занимават с туризъм и самол.билети,приканвам ги да се включат ,ако имат желание,благодаря

аз съм от другата страна - ние сме оторизирани от ИАТА, но според мен Вашата логика е правилна - трябва да издадете фактура за комисионната и ако плащането е в брой - тя да е придружена с касова бележка, а не да се включва в протокола - това е за самолетните билети.
за автобусни - не съм се сблъсквала и не мога да кажа нищо

според мен и в двата случая / с редки изключения за автобусите/ вие действате от името и за сметка на друга фирма. При този случай е нормално отчитането на паричните потоци да стават в транзитна сметка. Но заплащането на агентството /наричано комисионна/ ще трябва да бъде отчетено като приход и задължително Вие издавате фактурата
Това, което предлага агенцията за самолетни билети практически не го виждам - за да коригират ДО с протокол, те трябва да имат издадена фактура преди това към вас, а реално фактурите са издавани на клиентите закупили билети.
имайте предвид и това от ППЗДДС:

Чл. 37. За доказване на доставката на услуга по продажба на самолетни билети с място на изпълнение на територията на страна, оказвана във връзка с международен транспорт на пътници, доставчикът следва да разполага със следните документи:
1. договор за извършване на посредническа услуга във връзка с продажба на самолетни билети за международен транспорт;
2. отчет за извършените продажби на самолетните билети, изготвян и представян на авиокомпанията съгласно договора с нея и съдържащ като задължителни реквизити наименованието на авиокомпанията, номера на билета, направлението на полета, единичната цена на всеки билет, размера на отстъпката (комисиона);
3. отчет за извършените продажби на самолетните билети, съдържащ като задължителни реквизити наименованието на авиокомпанията, номера на билета, направлението на полета, единичната цена на всеки билет, размера на таксата за продажба на самолетен билет;
4. фактура за доставката.

чл.4 ал.3 от Наредба №Н-18/13.12.06 прочети да не я цитирам,само тогава издаваш к.бележка и чл.29 от същата наредба-при това отчитане този оборот не е ваш приход,прилага се за доказване на това,че не е ваш приход отчет за продадени билети подписан и подпечатан и от двете страни, това се отнася само за автобусните билети и съм 100% сигурна в това което пиша.Дано ти е от полза

към светла-искаш да кажеш,че не трябва в дневниците по ддс да отчитам маркирания в екафп оборот в съотв.група на превозвача за продадените през месеца автоб.билети?

към ели-агенцията за самолетни билети не ни издава фактура а само протокол ,който изглежда като фактура и ако стойността на билета е 200 евро в протокола пише следното:
самол.билет от,,,до,,,,-200 евро
отстъпка - 20 евро
общо 180 евро