Имам следния въпрос: Туристическа агенция ни организира семинар в Гърция и не начислява ДДС и като основание за неначисление ми пишат чл. 86 ал. 1 от ЗЗДС. Не мога да разбера аз ще трябва ли да си самоначислявам ДДС то с протокол?

Никой ли не може да ми отговори? Елисавета тук ли си? Моля те помогни ми...

Не бе мила, живей спокойно. Просто плащаш и отразяваш ф-рата в дневника за покупките без право на данъчен кредит, а туроператорът ще си направи протокол и ще си начисли ДДС-то върху неговия си (на туроператора) марж. Ти немаш грижи. Просто получаваш ф-ра без ДДС.

Здравейте, имам следния въпрос към Елисавета, която както винаги е много точна. Ние сме туроператор регистриран по ЗДДС. Когато извършваме доставка на ОТУ/хотелско настаняване във връзка с командировка на територията на ЕС , по която получател е данъчно задължено лице може ли да ползваме общия ред на облагане-основание чл.21, ал.2, т.3, буква "а" от ЗДДС? Кое ни е доказателството за място на изпълнение-само нашата фактура ли? Ако закупуваме доставката от БГ туроператор с нулева ставка, то при последваща доставка към данъчно задължено лице не начисляваме ДДС-доколко е защитена нулевата ставка при общия ред на облагане? Ако извършваме същата доставка към физическо лице мнаваме към специалния ред на облагане-с протокол и ДДС на маржа. На практика лицата потребяват една и съща услуга, но с различен режим на третиране. Как ще се погледне на това?

Много набързо. Това дали ще използвате общия ред на облагане по ЗДДС или специалния (маржов) не зависи от това дали клиентът ви е самият турист, или фирма, която изпраща служител в командировка. При условие, че доставчикът ви е издал фактура без ДДС на основание чл. 86 ал. 1, нямате право да прилагате общия ред. Издавате си вашата фактура без ДДС също на основание чл. 86 ал. 1 и си съставяте протокол.
Така че режимът е еднакъв.
Пък и чл. 21 ал. 3 никак не ми се вързва при фактуриране на нощувка на командировано от българска фирма лице. Нито по отношение на получателя на услугата, нито по отношение на вида на услугата. По ще се върже алинея 2 - място на сделка, вързано с недвижим имот. Но, като казва кимба, това го няма черно на бяло:)))