Темата е свързана с туризма, но не само. Така че се надявам да не се откажете да дадете мнение заради липса на практика.

Туроператор сме. Със сигурност сме получили услуги от хотел. Със сигурност не сме извършили плащане (точно поради липсата на фактура). Със сигурност хотелът отрича да имаме задължение към него (по телефона). Признала съм разхода въз основа на сключен с хотела договор, префактурирала съм получените услуги на чуждестранни клиенти и съм признала приходи, формирала съм маржовете и съм начислила ДДС с протоколи. Отнесла съм задължението към хотела по разчетна сметка – партида с неговото име. По този начин имам възможност въз основа на евентуално по-късно получени фактури да закрия разчета и да отразя задължение към доставчика.
След уведомяване на “ръководството” за липса на фактури за въпросните услуги и въпрос какво ще правим, отговорът е: “Траем си”. Добре, траем до момента на съставяне на ГФО. А после?
1. Спираме да траем и изпращаме писмата за потвърждение... по закона за счетводството. Съмнявам се, че ще бъде допуснато да признаем задължение за няколко хилки, при условие, че никой не ни ги търси.
2. Продължаваме да траем и отнасяме сумата на тези разходи в увеличение на финансовия резултат.
3. Траем и изтриваме записите за признатите разходи, за които нямаме фактура..
4. Чудим се дали няма да ни порежат главите с ДДС-то заради недокуменирания марж. Това не знам дали го разбрахте J
Въпросът ми не е за счетоводна техника, не е за данъчно третиране (освен по специалния ред за облагане на маржа по ДДС), а за кофтито чувство, което ме гризе - защо ми е добре владея счетоводната техника и данъчното третиране _{(много съм скромна, нали)}, като няма да ми помогнат да се справя със ситуацията съгласно техните (счетоводни и данъчни) изисквания. Имам ли основание да го изпитвам? И само бирата ли е начинът да се справя с него? :(((((

Добре де, как така?! Вадиш документите на масата и доказваш нещата. Струва ми се, че рано или късно те така или иначе ще лъснат. Доста бири ще трябва да обърнеш тогава :)

това : Чудим се дали няма да ни порежат главите с ДДС-то заради недокуменирания марж. J
е съвсем притеснително

отчитате получената услуга , за която нямате документ и начислявате ДДС само на маржа, който реално не можете да докажете

порязали са ви :(

Е, мерси ви. Специално за чуденката за маржа основание ми дава този текст на ЗДДС:
Чл. 139. (1) Данъчната основа на доставката на обща туристическа услуга е маржът, който

2. сумата, която е платена или ще бъде платена за получените от туроператора или туристическия агент от други данъчно задължени лица доставки на стоки и услуги, от които туристът се възползва пряко, включително данъка по този закон.
Тук е дадена опция за някакво бъдещо време.

Колкото до това дали нещата ще лъснат рано или късно - ами те щом досега не са лъснали, ако аз не тръгна да давам доказателства, че дължим пари, може и да не лъснат.

сумата, която е платена или ще бъде платена за получените

е да де , ама имаш ли черно на бяло колко ще бъде платено ?

Договорът с хотела - и приложението към него с това за кои периоди кой вид стая за колко лева ще се фактурира. И ваучерът за общата туристическа услуга, че такава услуга има, че е в конкретния вид стая за конкретния период.

договорът не значи, че има потребена услуга
а ваучера не е ли само нещо като резервация ?

на мен лично не ми звучи добре подобно отчитане и признаване на разход ...

Нито пък на мен. Затова писах, че въпросът не е толкова счетоводен или данъчен, защото счетоводно и данъчно такива казуси имат своите решения - чл. 22 от ЗС и размяната на потвърдителните писма. Ами като (меко казано) няма разрешение за писане на такива писма?
Тогава ще имам същнски казус как да направя корекционен протокол през м. 02 2009 по протоколи от м. 02 2008. И какво ще стане, ако не направя.

Ели, за съжаление понякога борбата да си вземеш фактура от хотел е като борба с вятърни мелници. Колежката ми го прави почти половината от работния ден, защото клиентите си искатт фактурите, а хотелите си правят каквото искат и понякога е доста рисковано да пуснеш фактура преди да имаш фактура от хотела. Най-често като им се обадим да искаме фактура или поне проформа за да можем да наредим плащането най-честия отговор е - нямам време да се занимавам, имате си ваучер и плащайте по него. Започват обяснения, че ваучера не е документ за основание за плащане и т.н. След н-тия телефонен разховор може и да успееш да получиш някакъв документ, включително и написан на ръка свободен текст. Така че напълно те разбирам, още повече, че ми е доболка познато. Но за съжаление си мисля, че сме безсилни да се преборим и честно казано ми е много по-лесно да работя с чуждестранните хотели. А иначе за конкретния случай - предполагам, че в края на сезона от хотела сами ще се обадят да си искат парите.

Хеле днес получихме фактура за нощувка, осъществена през м. май. Ще закривам разчета!!!!Случаят бил банален. Хотелът вместо да издаде ф-рата на нас, я издал на друг туроператор. Додето се разбере какво и как, станало месец юли. И сега ново 20. По думи на счетоводителя на хотела проклетият Фиделио не можел да издаде ф-ра с днешна дата за нощувка отпреди 2 месеца и във фактурата пише, че нощувката е от месец юли. И сега ще прилагам към протокола с маржа и обяснителна бележка. Повече не мога да направя. Чувствам се все по-ру... глупава:) (закачка към колежките блондинки :))) ). Да става, каквото ще. Аз не мога да изнасилвам контрагентите на моите клиенти да им издават редовни документи.
Но за да ни още по-зле, ни сервират друг проблем. Правим резервация на нощувка + закуска. Идва клиентът и си поръчва в стаята видео филм. Тази допълнителна услуга бива фактурирана от хотела на нас. Мойте хора не контролират ф-рата от хотела и плащат. Аз вдигам врява, че маржът става отрицателен. И счетито на хотела пак се опитва да ни успива с някакви глупости от сорта на това, че следващата ф-ра ще е на по-ниска стойност като компенсация.
При нас стана много весело.

Ели, другото, което може да ти се случи и да предупредиш клиента ти - имали сме случаи, при които издаваме ваучер, но на място хотела настанява при други условия без да ни попита и се започва отново велик спор кой е прав и кой не с надеждата да ги убедиш, че това е тяхна грешка и те трябва да си поемат разликата, а не да я фактурират на нас. Така че най-искрен съвет - стриктно проверявайте какво ви фактурират хотелите.

lilik , ти ме разби окончателно. Че счетито и с това ли трябва да се занимава?

понеже съм си патила от несъвестни колеги и като си засичам ддс правя съпоставка на всяка сделка. Не звъня аз зпо телефона - колегите го правят, но на няколко пъти ми се е случвало с различни хотели - пращаме 2, а те настаняват 3-ти на допълнително легло без да питат или разни подобни простотии, за които аз отказвам да плащам и според мен в такъв случай хотелът трябва да си поеме вината.