Накратко, чужденци дават на наша фирмичка стабилно заемче срещу лихва.
Декларирали са във VIES декларацията тази лихва, щото явно са решили, че не им пречи да има такъв запис - аналогично на нашият чл.21 ал.3 т.2д

Питанката ми е такава. Нашенските хубавци могат ли да се позоват, че това е освободена доставка и да не внасят ДДС върху тази лихва по чл.82, ал. т.2 ? Или щом е вписано във VIES декларацията, значи е облагаема?

По нашия ППЗДДС - може да се вписва, може и да не се вписва във VIES освободена доставка - чл.116 ал.8

Федя, готино казусче :)

не знам защо са я включили във Виеса, но самото включване там, не значи, че става облагаема

проблема е друг, според мен
Виес ще светне червено и ще падне едно доказване каква е точно сделката ... и щом е включена в системата на Виеса, защо не е начислен данъка .... , а текста в чл.21 ал.3 т.д никак не помага.

клиентите биха ли имали право на ДК за лихвата, ако се начисли ?

мибълимумамата, ще поръчам да питат...

А, биха имали... аз не чета като хората... хм... абе то става дума за една ревизия... та се чудя какъв акъл да дам... още повече като гледам кандидат-промените на ЗДДС...
но знам ли ги дали няма да се отметнат нещо в парламента ;-D

Федя, имаш два избора :)
първият - не се самооблагаш и защитаваш освободената доставка

вторият - самооблагаш и чакаш или равнодушие, или непризнат ДК ;-) след непризнатия кредит следва анулиране на протокола и махане от продажбите :)

Според мен неправилно ЧЮЛ е декларирало лихвата във VIES декларацията. Незнам техните закони какви са. Но според ЗКПО това е доход от източник в Р.България.
Този доход се начислява от местните ЮЛ на ЧЮЛ и върху него МЮЛ е длъжно да удържи данък при източника.
След като лихвата се начислява от българското ЮЛ то за нея е в сила нашият ЗДДС.


От ЗКПО

Печалба и доходи от източници в Република България
Чл. 12. (5) Следните доходи, начислени от местни юридически лица, местни еднолични търговци или чуждестранни юридически лица и еднолични търговци чрез място на стопанска дейност или определена база в страната или изплатени от местни физически лица или от чуждестранни физически лица, които разполагат с определена база в страната, в полза на чуждестранни юридически лица, са от източник в страната:
1. лихви, в това число лихви, съдържащи се във вноските по финансов лизинг;
2. доходи от наем или друго предоставяне за ползване на движимо имущество;
3. авторски и лицензионни възнаграждения;
4. възнаграждения за технически услуги;
5. възнаграждения по договори за франчайз и факторинг;
6. възнаграждения за управление или контрол на българско юридическо лице.

Данък, удържан при доходи на чуждестранни лица
Чл. 195. (1) Доходите от източник в страната, посочени в чл. 12, ал. 2, 3, 5 и 8, на чуждестранни юридически лица, когато не са реализирани чрез място на стопанска дейност в страната, подлежат на облагане с данък при източника, който е окончателен.
(2) Данъкът по ал. 1 се удържа от местните юридически лица, едноличните търговци или местата на стопанска дейност в страната, които начисляват доходите на чуждестранните юридически лица, с изключение на доходите по чл. 12, ал. 3 и 8.

Деклариране на данъка. Удостоверение за удържан данък върху доходи на чуждестранни лица
Чл. 201. (1) (Доп. - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) Лицата, удържали и внесли данъка при източника по чл. 194 и 195, и лицата, начислили дохода по чл. 12, ал. 3 и 8, декларират това обстоятелство пред териториалната дирекция на Националната агенция за приходите, където е регистриран или подлежи на регистрация платецът на дохода, чрез декларация по образец. Декларацията се подава за всяко тримесечие в срок до края на месеца, следващ тримесечието, през което е внесен данъкът.
(2) Когато платецът на дохода не подлежи на регистрация, данъчната декларация се подава в Териториална дирекция на Националната агенция за приходите - София.
(3) В случаите, когато платецът на дохода е лице, което не е задължено да удържа и внася данък, декларацията се подава от получателя на дохода в срок до подаване на искането за издаване на удостоверение по ал. 4, но не по-късно от срока по ал. 1.
(4) По искане на заинтересованото лице за внесения по реда на този закон данък върху доходи на чуждестранни юридически лица се издава удостоверение по образец. Удостоверението се издава от териториалната дирекция на Националната агенция за приходите, където подлежи на внасяне данъкът.

Гашо, абсолютно точно ;-))) И по ЗДДС и по ЗКПО дохода от лихви е в БГ ;-)
Обратното проявление на чл.21 ал.3. - демек чл.82 ал.2 т.2
Не можах да те разбера точно какво искаш да кажеш... Чужденеца си начислява и декларира във ВИЕС-а лихвата, нашите му я плащат и му удържат при източника корпоративен.
От там идва въпроса, освен да внесат този по ЗКПО, да внасят ли и по ЗДДС? Абе накратко, данъчните си го искат ;-))) на мен не ми се дават ;-))) Само ДДС-то гледам, от ЗКПО-то за хубаво или за лошо, бягане няма ;-)

Както и по горе казах, българското ЮЛ начислява лихвата съгласно договора, демек дохода на ЧЮЛ. Това е мое задължение съгласно ЗКПО. Не трябва ЧЮЛ да ми фактурира лихвата, защото аз съм този който начислява и изплаща дохода.
Аз го правя така и всеки месец му изпращам на това ЧЮЛ лихвен лист с начислената лихва и удържаният данък.
Освен декл. по чл.201 попълвам и една форма СПБ-4, която на три месеца подавам в БНБ.

Предполагам и то с голяма вероятност, че аз ако дам заем на ЮЛ от чужбина, лихвата ще ми я начисляват там, съгласно тяхното законодателство и аз не трябва да я фактурирам.

Хм... сам да си смяташ лихвата... такова нещо не ми се е налагало... сериозно...

Ами, че то е същото като самоначисляването с Протокол на ДДС-то.

абе то че така, така е, ама що аз да го смятам :-))) Я по-добре да ми го пратят наготово и тогава да се самоначислявам ;-))) Абе да не издребняваме чак толкова ;-D