Моля за помощ, защото на 28.05 фирма, нерегистрирана по ЗДДС в Б-я, без представителство закупи от нас резервни части. Оформяме фактура, получихме превода за сделката, но до сега нямам други документи. Обадих се д а питам и виетнамецът ми казва ,че в момента във Варна сглобяват машина , в което участват и нашите рез.части и когато я изнесат , качат я на кораб, ще ми прати митническа декларация . Да, но това няма да стане до 14-ти явно и аз сега се колебая. Доколкото разбирам, ако не са представени своевременно документите по чл.21 от Правилника и съобразно чл. 37 от ЗДДС няма да мога да включа фактурата без начислено ДДС. Сега имам няколко въпроса:В дневника за продажбите за м. май включвам ф-рата и как да си начисля ДДС-то. И когато другия месец получа митническата декларация и сигурно някакъв друг документ за транспорта с кораб, пак я описвам тази ф-ра в дневника на продажбите, но с ДДС със знак "-" , така ли трябва да постъпя в тази ситуация. Ще се радвам ако някой ми отговори. И предварително благодаря.

Ми че вие сте си извършили доставка на територията на страната и е трябвало да начислите 20% ДДС.

Чл. 21. (1) Когато стоките се изпращат или превозват до трета страна, за доказване на доставката по чл. 28, т. 1 и 2 от закона доставчикът следва да разполага със следните документи:
1. писмена митническа декларация, в която доставчикът е вписан като износител на стоките, заверена от изходно митническо учреждение;
2. фактура за доставката;
3. документ за превоза на тези стоки.

така или инак вашите стоки участват в друга стока, като влагането става на територията на страната и по никакъв начин нямате износ, освен това друго лице прави този износ. Трябва според мен да анулирате фактурата, да издадете друга с начислен ДДС и да поискате от виетнамеца още 20%.

Ако вие бяхте износител, тогава щеше да се приложи
Чл. 39. (1) (Изм. - ДВ, бр. 39 от 2008 г.) В случай, че доставчикът не се снабди с документите по чл. 21 - 38 до изтичането на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем, се счита, че доставката е облагаема със ставка 20 на сто.
(2) В случаите по ал. 1 данъкът се начислява от доставчика чрез издаване на протокол по чл. 117, ал. 2 от закона.
(3) (Изм. - ДВ, бр. 39 от 2008 г.) Протоколът по ал. 2 се издава в 15-дневен срок, считано от последния ден на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем.
(4) Когато впоследствие доставчикът се снабди с необходимите документи, той коригира резултата от прилагането на ал. 1 и 2 чрез анулиране на протокола по ал. 2. За анулирането не се издава нов протокол.


(5) Анулирането по ал. 4 се извършва в 5-дневен срок, считано от датата, на която лицето се е снабдило с необходимите документи.

моля някой ако знае къде да го намеря да ми пише или направо да ми го посочи