Миналия месец шефа ми /ЕТ/ купи материал без фактура . Каза, че ще му издадат . Този материал вече е вложен. Сега ме казва, че няма да има фактура. Може ли да осчетоводя така:
Пускам складова/наша/ - 302/493
601/302, 611/601 и накрая на годината да увелича фин.резултат със стойността на тези материали

т.е. да си признаете чистосърдечно,че работите на черно ли ? Просто не ги завеждаш и изписваш само наличното по разходна норма-каквото е с фактура.

Е, чак на черно. На всеки предполагам му се е случвало поне веднъж да не му издадат фактура.Няма какво да се изпише. Поне да се обложи. Все пак незнам как е по-добре. Освен това материалът е специфичен и не може току-така да се замени с друг или да се намери фактура за такъв. А шефа хем виновен, хем иска да оправя нещата. Незнам.

Лена, постъпи както си описала. Това за работата на черно са глупости

_dexter, нали гвориш сериозно? Все пак това е най-близко до честното представяне, независимо от пследствията, а и не мога да не ги заскладя, защото те реално са вложени. Тъй като нямам и касова бележка за цената, а само това, което ми е казал ,съм ги заскладила по цени, както до сега са ,макар и от друг доставчик?

Говоря съвсем сериозно. Направи си една стокова разписка, в която си опиши количеството и цената и си ги вкарай в склада. Може в счетоводната политика да си опишеш как се процедира в такива случаи - че се взима цената на същия материал от друг доставчик и т. н.

Както и да постъпиш си длъжна да информираш собственика - дали би приел така нещата.

даваш повод при ревизия да се мисли,че имате и други покупки без фактури и съмнения за всички ли си признавате...

Ревизиите са за това - да проверяват. Но като знам как ни проверяват нас - с този мързел едва ли ще хванат нещо :))

Добре, ама такава е действителността. На човека му е трябвал материал, взел го е . Не са му дали фактура или той просто не си е поискал - все едно. За него е важно да върви производството. Ако това не се отрази влече след себе си прикриване и неотразяване на още много други неща. В крайна сметка нали тази сума ще се обложи. В ежедневието не всичко става както е по закон и както бихме искали да бъде. Прекалено е хубаво, за да е вярно.

Ами дали ще признаеш материал без фактура и ще си увеличиш резултата или няма да го признаеш и ще покажеш по-висока печалба и ще я обложиш е едно и също.И второто е за презпочитане,защото не си измисляш някакви цени на несъществуващ материал и прочее фантасмагории.

Лена, може да постъпиш както си написала. Но няма да се стигне до преобразуване на финансовия резултат, ако направиш 493/709. Иначе това салдо в 493 ще си стои вечно. Фактически ще отразиш безвъзмездна доставка.
Другият вариант, който по-често се използва е - няма документ, няма проблем.
Защото, ако искаш да бъдеш съвсем точна, ще има и едни пари платени за този материал, които също ще трябва да отразиш счетоводно.

ЗДДС
Чл. 73а. (Нов - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) (1) При доставки, данъкът за които е изискуем от получателя, правото на приспадане на данъчен кредит е налице и когато доставчикът на стоката не е издал документ, който отговаря на изискванията на чл. 114, и/или получателят не разполага с документ по чл. 71, т. 2, 4 и 5, и/или получателят не е спазил изискванията на чл. 72, ако доставката не е укрита и данни за нея са налични в счетоводството на получателя.
(2) В случаите по ал. 1 правото на приспадане на данъчен кредит се упражнява през данъчния период, през който данъкът е станал изискуем, като се прилага съответно чл. 126, ал. 3, т. 2.

Мариянка

тва в каква връзка бе, пиле златно?

Това във връзка с питането на лена - ако има плащане по банка на тези материали да го оправдае иначе какво да обяснява нема ф-ра има плащане

Мариянке, много ми е интересно кой ще е този дето ще даде материали, ще получи парите ПО БАНКА и няма да даде фактура

Лена, аз лично не бих ги нашляпала така на собственика, но вие си знаете

Мариянка

1.По банков път - не ми се вярва.
2.Чл. 73а. (Нов - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г.) (1) При доставки, данъкът за които е изискуем от получателя

Пак съм аз. Прочетох всичко. Проблема е, че ако не отразя материала трябва да се произведе от нищо - нещо.

Ако от нищо произведете нещо и после го продадете, ще се формира една добра печалба за облагане и по ЗКПО не възниква проблем. Възможния проблем е по ЗДДС - насрещна проверка, за доказване на ресурс за производство. Незнам случая с този материал дали е специфичен, но ако имате регулярни доставки от този доставчик е възможно пропуска да бъде уреден в следващ месец - доставки с периодично, непрекъснато изпълнение.

Лена за колко хиляди става въпрос че се косиш толкова?

Много зависи за какво става дума.

Примерно, ако материалът е метални профили и продавате метално скеле... да вземем да продадем скелето и да изпишем само болтове и гайки - не става.
Така, че ако материалът е задължителен и е ясно че е необходим - дори и за данъчни - по-добре да се заприходи без фактура.

От друга страна, ако е нещо по-специфично и не е основно - примерно продавате инджикипляктори в които сте вложили кукомери - тези кукомери може и да не ги пишете.

Сумата е 700лв. Материалът е основен. Без него не може. Значи, все-пак трябва да го заскладя. Нямам данни за доставчика, за това варианта със сметка на собственика и увеличение "разходи без документ".

а собственика кво вика по въпроса

Лена,и всичко това за 700 лв?

Какво да вика, взел е без фактура и топката е в мен. А колкото до сумата. За едни - голяма, а за други - малка. Въпросът е, че от една седмица си блъскам главата и не знам какво да правя.

Мда интересно 302/493, накрая при инвентаризация на активи и пасиви, собственика ще потвърди ли, че има да взима такива пари от фирмата...
По бих приел 302/501, щото са били платени тези пари от касата.

Ами собственика няма документ, че е платил материала./няма фактура, няма касова бележка/, така че 302/501 как да стане. С моите ограничени умствени възможности единственият безспорен факт е, че той е купил материала и съответно 302/493. А не може ли после 493/102?

102 ??? Търговския закон ми се чини май забраняваше такива неща, ма може и да не съм вещ в търговското право... освен, ако не считаш, че 102 е пасив, а не елемент на собствения капитал. Примерно дългосрочни задължения към собственика
а щото нямаш касов бон, имаш РКО, или поне друг документ, който доказва, че са излезли пари от касата. А инаме за данъчни цели, ако ти е мисълта - там просто забрави все

С/ка 102 ми е Осн.капитал неизискващ регистрация.

А такова понятие според ТР нема, а отделен е въпросът че ТР забранява в капитала да се отразяват подобни неща. С две думи - у нас, капитал, неизискващ регистрация няма, забранено е. ТОЧКА.

А пък мен са ме учили , че има и тази сметка се използва при ЕТ. За мен простотия е с/ка Разчети със сбстеник при ЕТ. Сам със себе си ли ще се разчита, нали е едно и също лице с право на търговска дейност според ТЗ? Вече откачих.