Договор за наем от 2008г. Доставчика ни пуска фактура сега за цялата сума до момента. През 2008г. при нас нищо не е осчетводено във връзка с наема. Ще се признае ли този разход през 2009г. и ДДС-то?

Според мен не би трябвало да се признае разход в 2009 год.За този наем трябва да имате освен фактура и договор.Какво пречеше на основата на договора да начислявате разхода?

Доставчика го направи сега за минал период.

Ами нали това казвам, трябвало е на база на договора да признавате разходите .Отделен е въпросът за документирането им.

и аз имам подобен случай:
този месец ми представиха фактура за наем за няколко месеца назад - накуп,
как да го отразя: за всеки месец по отделно с номера и датата на фактурата (само със сумата за съответния месец)
или наведнъж една голяма сума за м. август?

По вина на доставчика за миналата година не е имало договор. Сега той прави договор със задна дата и фактура за дължимата сума до момента. Това е ситуацията. Кажете ми, ако изключим този факт относно договора , т.е. ако се предположи, че е имало договор без издадени фактури от доставчика и без осчетоводяване на разход при нас, сега какво да направя? Като счетоводна грешка или какво, за да се признае разход ? А ДДС-то по тази фактура ще се признае ли? Сумата е голяма.

Ира, прочети СС 8 и чл. 75 от ЗКПО.

Аз бих отчела счетоводна грешка.Не бих приела договор със стара дата,за да се опитам да спася ДДС-то.Някъде в ЗДДС пише за дата на данъчно събитие в тези случаи( неми се търси точния текст сега).

А аз бих се позамислил, дали този договор е действителен и защо вие не сте си търсили него и фактура за наема миналата година? Не се ли замисляте,че и господа данъчните ще се запитат същото?

Да, действителен е, защото фирмата реално извършва дейност от години в това помещение, но собственика/фирма/ по нейни си причини не е сключила договор с нас, нито ни е поканила да напуснем. Сега те искат да им платим и за миналия период. В противен случай трябва да напуснем, а това не ни устройва . Просто не сме в позиция да оспорваме.

Ще отчета счетоводна грешка. 122/401; 452/122. А ДДС-то ще се признае ли? В крайна сметка това си е разход за нас. Всъщност те не са издали фактурите в срок.

Не мисля, че ще ти се признае правото на ДК по цялата фактура. Тоест можеш да ползваш само тази част, за която не си изпуснала 3 месечния срок съгласно чл. 72 от ЗДДС. Съгласно него упражняването на правото за приспадане на ДК може да се осъществи в срок до следващите три периода след периода, в който ВЪЗНИКВА това право. После според чл. 68, ал. 2 правото на приспадане на ДК възниква тогава, когато подлежащият на приспадане данък стане изискуем. А кога данъкът става изискуем погледни в чл.25.
Предполагам обаче, че можете да използвате чл. 25, ал. 4 и тогава датата на възникване на ДС, респективно изискуемостта на данъка и правото на приспадането му да възникнат сега, при фактурирането. Но трябва това да бъде упоменато в договора. Не знам доколко издържано би било обаче, особено ако се стигне до насрещна проверка и се установи, че на всичкото отгоре нито вие сте признали разход миналата година, нито доставчикът ви- приход.

Ми що не вземете да сключите сега един договор за няколко месеца с много високи суми на наем /не е забранено/, па като се разплатите за минал период - един анекс за нормална сума