Здравейте,

дали някой колега се е сблъскал с този начин на възстановяване на ДДС за горива от Европа... предлаган от Шел.
Искам да помогна на една позната, (а и все пак да науча нещо ново) с тези карти.
Пращат се купчина документи издадени от FDE от различни държави - Италия, Дания.
След това същите суми се фактурират отново от Шел с едни обобщени фактури.
За ДДС-то се получава кредитна нота от FDE, но се прихващат задълженията към Шел.
Общо взето е малко мазало.
Предполагам че нещата не са толкова сложни, но просто не сме запознати с механизма.
От тук възникват много въпроси за начина на отразяване на тези документи в дневниците.
Но първо искам да попитам, дали има някой работил с тези карти?
Благодаря предварително :)

За какво Ви е това FBE ? По-лесно е да се вкарват директно обобщените фактури от Шел през портала на НАП и ДДС-то си идва като слънце не само от Италия и Дания (Само унгарците не знам защо са по капризни :)

Ами аз разгледах документите и честно казано са ми малко объркани.
Шел издава обобщени фактури за всяка държава. Като включва пътни такси, които са ми фактурирани също и от ФДЕ? И така получавам за една и съща фактуриа две различни фактури, което ми изглежда странно, или аз нещо не разбирам в тази схема.
За тези обощени фактури доколкото разбрах трябва да си ги включвам в дневниците с цялата сума + начисления ми ддс от държавите от ЕС - като ги посочвам в колоната без право на ДК.

Отделно получавам кредитна нота от ФДЕ за ДДС-то. Вече с това кредитно нямам представа какво да правя - с таксата, със самото ддс.
И трябва ли да очаквам и шел да ми го фактурират?

Какво е това ФДЕ? Посредник ли е някакъв. Аз получавам фактури от Шел и директно си дърпам ДДС. Никакво ФДЕ не ме бърка?

ФДЕ доколкото разбрах е посредника на шел и не мога да разбера защо и той и шел ми фактурират едни и същи неща, мислех че е и при другите е така?

Вижте си договора - ако ФДЕ е посредник за възстановяване срещу комисионна, то той е бил нужен преди да се въведе електронната система за възстановяване. А може и в някои държави, не толко модерни като нашата с нашия НАП, да им е все още нужен :)

А фактурите на Шел от чужбина изобщо не ги включвам в дневници - директно на разход и след това възстановения ДДС на приход

Ако правилно съм разбрал. Нека да обобщя процеса и ако някъде бъркам.. да ме бутнете :)

1. Получавам си обобщени фактури от Шел (в момента не са пред мене и не мога да обърна внимани всяка от фактурите по държави дали е с VAT или са от Българския шел, но мисля че бяха по съответния ВАТ) - Тука срещах две мнения едните хора директно си ги осчетоводяват без да ги минават през дневник, другите ги минават през дневник с цялата сума + ддс, но без да ползват данъчен кредит.
Аз бих ги осчетоводил
601
498/ 401
2. Получавам кредитно известие за възстановеното ДДС от посредника, който възстановява (в случая на шел това е FDE). Общата сума на кредидното известие е самото ддс минус таксата на доставчика за възстановяването.
Тук трябва да се обърне внимание на факта че за тази такса - се издава протокол, начислява се ддс и го слагаваш в двата дневник - важното е че е само за самата такса.
За самото кредитно какво правиш ... ами доколкото разбрах само го осчетоводяваш.
В продължение на предния ми пример за осчетоводяване ще бъде
498/401 - сумата с минус (това е сумата на самото ддс МИНУС таксата).
По 498 остава салдо равно на самата такса - което прехвърлям в 602
602/498 - с таксата.
Интересното тук е че ДДС-то не го получаваш, а ти се приспада от задължението което имаш към ШЕЛ, затова и предприемам да го осчетоводявам с 498/401 с минусова операция, за да си намаля задължението към доставчика - ШЕЛ.

Това разбрах от цялата процедура, не знам до колко съм прав.
Доколкото прочетох това е процедурата за нетно възстановяване на ДДС, което предлага ШЕЛ, тъй като има и директен вариант.
пп:
Слаб момент, който аз лично не разбрах напълно е въпроса с кредитното и това как FDE ще ми издадат кредитно за ддс-то, с което ддс ще си намалявам задължението към 3-то юридическо лице, а аз за нашето счетоводвто на база на документа, който примерно е за 400 евро, ще издам протокол просто за 50 евро, колкото е таксата.. и дали някой друг от приходната администрация би разбрал тази моя гимнастика..

Е това е от мене :)
Надявам се да ми помогнете, ако прекалено много съм се объркал в мислите си.

Здравейте, работя по почти същия начин, който сте описали. Преди години включвах ф-рите на ШЕЛ в дневник покупки, което не е грешно, но не е и правилно, защото не са данъчни документи по смисъла на ЗДДС, нещо повече Шел не ни продава гориво и пътни такси.
Имам същото притеснение по отношение на кр. и-тие на FDE. До сега не ми се е налагало, но когато се наложи как смислено ще обяснявам на колегата от нап, както Вие наричате тази "гимнастика"?!? Да кажем леко ми е притеснено.:)

Е положителен знак е че и някой друг е разбрал нещата като мене :D
Може и да съм прав.

Самото Кредитно от посредника не се вкарва в дневника нали? :)
Само протокол към посредника за таксата и това е?

Само протокол по чл. 117 за ддс-то в/у таксата на FDE.