Здравейте,

имам следното интересно за мен въпросче.
Става въпрос за отчетите на едно дружество, което е по МСС.
Имаме кредитна карта (505-та сметка), по която дължим 10 хил. лв. към края на годината.
Съответно имаме парична разполагаемост 30 хил. лв.
В баланса аз имам парични средства 30 хил. лв и задължение 10 хил лв.
НО в ОПП, когато се попълнат всички парични потици, реално се получава разминаване със сумата на задължението по кредитната карта, тъй като тези пари не ни намаляват наличността към 31.12, тя си е 30 хил. лв.
Но реално с тях са разплащани суми суми и са създали парични потоци.
Та нормално ли е да имам разлика между паричната разполагаемост по ОПП и Баланс.
Благодаря за вниманието.

На мен баланса не ми харесва :-)
Би трябвало да имаш парични средства 20 000 лв., останалите 10 хилядарки вече са нещо друго - я разходи, я други активи, но не и пари. Дори и като логика като погледнеш - когато ти се отпусне лимит за харчене 30 000 лв, и похарчиш 10 000, в случая не ти остават 30 000 за харчене, че да стоят в баланса :-)

ххх

задължението по кредитната карта трябва да отнесете като задължение по кредит, а не да влияе на паричните наличности. т.е. парични средстаав 30 хил., задължение по кредит - 10 хил.

Тези 30 хил лв не са на фирмата,а кредит,и са със знак минус в банковите извлечения.Използувания кредит е толкова,колкото сте изхарчили.При получаването д-т гр 50,к-т гр 15.Разгледайте си счетоводните статии

Няма Дт 50 / Кт 151.
Има Дт 60 / Кт 151
Затова не излиза ОПП.

10-те хил. в ОПП ще посочиш като Други постъпления в Оперативна дейност.

При мен 30 хил. си е разполагаемоста не по кредитна карта, а като налични пари в банковата сметка.
Така че в баланса са си 30 хил., имам задължение 10 хил.
По-скоро за ОПП-то ми е чуденето.
Но не се бях замислял да ги дам като други постъпления 10 хил. лв.
Или да си оставя да има разлика между ОПП и Баланс, дали е разписано в МСС :/

Или да си оставя да има разлика между ОПП и Баланс, дали е разписано в МСС :/

Очакваш да има текст, че наличните парични средства в отчета за финансовото състояние и отчета за паричния поток не трябва да се различават?
А финансовият резултат в отчета за финансовото състояние и отчета за дохода, могат ли да са различни?