Здравейте,

Моля за малко помощ по следният казус:

На 11.08.2014 г. „А” АД дава пазарна поръчка на инвестиционен посредник „Б” АД за продажба на 1 000 бр. безналични акции на „У” АД от търговския си портфейл с отчетна стойност 100 лв./акция. Борсовата цена на една акция на същата дата е 110 лв./акция. Комисионната на посредника е в размер на 400 лв. Посредникът изпълнява поръчката. На 12.08.2014 г. борсовата цена е 107 лв./акция. На 15.08.2014 г. сделката е приключена, борсовата цена е 120 лв./акция. Акт за регистрация на сделката, издаден от Централния депозитар. Посредникът превежда дължимите парични средства по разплащателната сметка на клиента в обслужващата банка, като удържа комисионна за услугата.

Иска се: Да се съставят счетоводните статии за извършените стопански операции: А) От клиента – предприятие „А” АД, и Б) От инвестиционния посредник „Б” АД. Предприятие „А” АД е посочило в счетоводната си политика, че приема метода „дата на търгуване” при придобиване и продажба на ценни книжа и „приходно-разходен” подход при преоценката им.

Много благодаря!